編者按：本規劃系中國金融理財標準委員會授課案例，個別數據與現實有些出入，本文的目的是讓讀者了解家庭理財規劃的總體思路和方法。

　　家庭背景資料

　　林天賜先生，45歲，已婚，某外資企業管理部經理，稅前月收入2萬元。該企業除按所在地區提撥8%基本養老金外，另在1年前開始提供企業年金計劃，個人與企業各提撥4%.目前養老金賬戶有5萬元，企業年金賬戶有1.9萬元，住房公積金賬戶余額3萬元，每年還可報銷全家醫療費用5000元。

　　配偶孟成真女士，40歲，任職民營企業，稅前月收入5000元，依照規定提四金，住房公積金提繳5%，個人養老金提繳8%，醫療保險金提繳2%，失業保險金提繳1%.目前住房公積金賬戶余額2萬元，個人養老金賬戶余額1.6萬元。

　　兒子林小明，12歲，剛上初中。

　　家庭財務分析

　　2006年我國個人所得稅免稅額1600元，三險一金可稅前扣除，因此預計扣除三險一金與企業年金月繳額之后，家庭的每月可支配收入為1.9萬元左右。

　　支出方面，每月家計支出9000元，結余1萬元。

　　金融資產共計100萬元，其中存款40萬元，國債40萬元，股票20萬元；另有自用房產價值100萬元；無負債。

　　理財目標

　　林天賜夫婦的理財目標依照優先級排列如下：

　　1.保障

　　林天賜先生現有終身壽險保單1張，保額50萬元；孟成真女士投保55歲到期的定期壽險保險一份，保額40萬元。保障是否足夠？

　　2.子女教育

　　預期兒子林小明念國內大學費用每年需要約2萬元，出國留學2年的費用每年需要約15萬元。子女教育資金如何籌備？

　　3.退休

　　夫妻將于15年后一起退休，屆時夫妻生活費折合現值每月8000元。如何安排退休計劃？

　　4.贍養父母

　　3年之后林先生一家需贍養雙方父母，預計持續15年，每年費用約3.6萬元。養親計劃如何制定？

　　5.住房

　　由于現住宅離辦公室較遠，擬于1年后換購價值180萬元的市區新房一套。除了住房公積金貸款外？盡量少用商業貸款。換屋計劃如何落實？

　　6.旅游

　　2007年起開始國外旅游，每年費用折合現值2萬元，預計持續25年。怎樣編列年度旅游預算？

　　7.車輛

　　擬于3年后換購價值20萬元的新車一部。如何實施換車計劃？

　　投資比例規劃

　　林先生屬于偏保守的投資人。鑒于此，在配置理財產品時，除了可用確定給付的儲蓄險外？投資運用的報酬率設定為5%.投資產品的配置比例設定為債券60%、股票30%、貨幣10%.

　　可行性分析

　　以現有資源，每月1萬元的儲蓄與100萬元的金融資產，可否達到上述7項理財目標呢？

　　保險規劃

　　保險前提 若保險事故發生，保險賠付除了可維持家庭10年的生活費用，還能確保支付子女高等教育費用與父母贍養費用。

　　保額計算 應有保額=生活費1080000元（9000元/月×12月/年×10年）+子女教育金480000元（20000元/年×4年+200000元/年×2年）+ 父母贍養費540000元（36000元/年×15年）-金融資產1000000元=1100000元。

　　保費計算 建議夫妻增加一份保額60萬元、繳費期15年的聯合定期壽險保單。加上原有保單，若夫身故可領取110萬元給付，妻身故可領取100萬元給付。年繳保費估計6000元左右。因為除了夫妻都有社保醫療險之外？林先生所服務的公司還提供每年5000元的醫療費用報銷額度？因此暫不規劃投保醫療險。

　　子女教育金規劃

　　建議利用教育儲蓄存款（每人2萬元限額）來享受免稅及高利率的好處，準備兒子上大學的學費。目前兒子剛上初中，到上大學還有6年時間，利用教育儲蓄零存整取前3年每月存555.6元，可累計20976元，這20976元整存整付3年后可達23082元，再加上后面3年也可累積20976元，合計44058萬元。現值不足44萬元的部分，建議以包括股票與債券的結構型基金來準備，目標報酬率要達到5%以上才可追上學費的增長率。

　　退休計劃

　　根據養老金與企業年金的計算，林天賜先生退休后每月約可領到7000元的年金，林太太因為無企業年金只能領到約2800元，合計9800元。但目前8000元的現值以通脹率3%計算，屆時每月退休金需求約1.25萬元，差額2700元。建議林先生投保商業遞延年金險，年繳保費3萬元，繳15年以后開始領取年金，每年可領取3.3萬元左右，以此來保障退休后的生活水準。

　　父母贍養計劃

　　建議3年后現有定期存款都到期時，以本利和44萬元當作躉繳保費？幫父母投保即期年金險，每年可領到3.6萬元供父母養老支用。

　　住房計劃

　　一年后換購180萬元的新房，扣除舊房價值還要投入80萬元。運用夫妻住房公積金賬戶余額=30000元+20000元+年提撥額13200元=63200元，辦理住房公積金貸款到上限20萬元，還要用到800000元-63200元-200000元=536800元的一般貸款。住房公積金貸款于退休前分14年償還，每年還款額約2萬元，一般貸款年還款額約6萬元，合計8萬元。可用每年提繳的住房公積金來繳貸款13200元？自己還要另外交66800元。

　　國外旅游計劃

　　在退休前的15年可用當年度的收支結余來支付旅游花費。退休后10年若要持續每年2萬元的國外旅游，需要現在投資10萬元、投資報酬率達到5%的理財產品，以完成此目標。

　　換車計劃

　　以現有100萬元的投資額與每月1萬元的儲蓄額來算，完成前述6項目標后，還剩下16萬元投資額（1000000元-440000元教育投資-400000元養親投資）與10533元的儲蓄額（120000元-6000元保障保費-6667元教育儲蓄-30000元年金儲蓄-66800元房貸本利攤還）可以用。以報酬率5%計算。3年后合理的購車預算為218425元，可達成20萬元的購車目標。