近年來，禪城區充分利用適度寬松的貨幣政策，引導社會多方投資籌集城市基礎設施建設資金，打造政府性資金與社會資金并聯運作平臺，強力支撐禪城區建設發展。面對融資資金規模大、涉及融資主體多、資金償還來源復雜等情況，區財政局主動有為，先行先試，編導融資資金科學管理“五部曲”，對融資資金實行統一審批、集中核算、分戶管理，推進資金管理的規范化和制度化，提高新增融資和舊有債務質量和效益，更好地防范財政、金融風險，有力推動禪城區重點項目資金高效安全運轉。

　　一、模式創新

　　參照財政資金管理，按照“計劃管理、注重績效，強化控制、防范風險”原則，規范融資資金的支出審批管理。單位根據年度項目實施計劃和全區資金籌集規劃，編制包括融資資金在內的集中核算資金年度預算，按資金支出審批規定逐級報主管部門、財政部門、區政府審批。在三權（資金所有權、資金使用權、財務自主權）不變的情況下對各融資主體進行會計集中核算，將融資賬戶實行集中托管，創造性地提出建立項目資金專用核算賬戶和融資主體賬戶相結合的賬戶管理模式，統一開戶，分戶核算，構建嚴密的資金監管網。

　　二、架構組建

　　禪城區成立政府融資管理工作領導小組作為決策機構，領導、組織、協調融資工作，做好籌資規劃、中長期還本付息規劃和當年資金使用計劃，開展融資規模控制和風險控制。依托財政局業務股室職能建立統一審核機構，明確融資資金分配的預算編制工作等10項相關專項管理職能。組建區會計核算中心作為集中核算機構，將區直所有政府融資主體及其政府投資項目融資資金、相關財政撥款以及財務收支活動納入集中核算范圍，規范會計核算行為，提高會計信息質量，管好用好各項資金。

　　三、制度保障

　　區政府正式出臺《政府投資項目融資資金集中核算工作方案》和《關于加強佛山市禪城區政府投資項目集中核算資金支出管理的意見》等文件，明確集中核算具體實施內容、資金支出管理和業務運作方式，對預算編制、審批權限、撥款程序等方面做出具體規定，從制度上保障規范融資資金的審批管理。完善會計內部控制，制定實施財務核算規章制度，實行崗位分離、職責分工，加強會計人員日常監督，規范收支票據管理。

　　四、操作配套

　　強化資金安全意識，制定內部配套操作性文件，加強資金分配審核，健全資金運行機制。探索制定落實投資項目融資資金年度預算編制工作方案，力爭為2010年度融資資金分配執行奠定堅實基礎。強化財務核算，引入專業的法律和財務顧問，規范會計信息數據口徑。

　　五、監管到位

　　增加資金存儲收益和自我增值能力，將存款利息優先用于支付融資利息，減輕支付融資利息的壓力。進一步加強政府性債務統計管理，明確單位統計責任、口徑和時限，完善資料報備制度。明確鎮、街道融資工作涉及財政事項，要求鎮街建立借、用、還相統一，責、權、利相結合的償債機制。創新人大監督模式，定期主動向人大常委會匯報融資管理進展情況，自覺接受本級人民代表大會及其常務委員會、紀委（監察）、審計等相關部門的監督和審查，讓融資資金管理工作更公開透明。