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財務會計制度范本
分公司資金管理制度
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉速度，合理調正商品結構，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
一、分公司資金撥款標準：
月銷售規(guī)模（含稅） | 資金撥付標準 | 資金撥付額 |
4000－6000萬元 | 75％ | 3000－4200萬元 |
6000－8000萬元 | 70％ | 4200－5200萬元 |
8000－10000萬元 | 65％ | 5200－6000萬元 |
10000－40000萬元 | 60％ | 6000－20000萬元 |
40000萬元以上 | 50％ | 20000萬元以上 |
資金撥付額為每季度核定一次。
月銷售規(guī)模為該季度預算銷售月平均數(shù)，但不包括內銷和退貨銷售。
資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產凈值數(shù)。
分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預算銷售規(guī)模計算。
總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產－實際投資資金
二、分公司資金撥款的審批：
季度銷售預算指標經總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準內的資金調整，由財務管理中心總監(jiān)進行審批。
新開分公司、新開門店的預算銷售規(guī)模經營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。
超過標準和臨時性增撥資金，經營銷中心總監(jiān)、財務中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。
三、相關部門職責：
（一）營銷部門：
負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行監(jiān)控；負責對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控；負責對供應商帳期和信用額度的協(xié)調工作；負責對應收返利回收時間、應收時間進行監(jiān)控；
?。ǘ┴攧詹块T：
負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行分析，并提出合理化建議；負責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作；負責對應收銷售款的監(jiān)控工作；負責對資金分布的狀況進行統(tǒng)計、備案及分析工作。
（三）信息部門：
保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關部門對信息的需求；負責系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務部門的監(jiān)控；（四）總經理：
作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責；對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成；負責各責能部門的協(xié)調工作，確保資金的合理使用。
四、獎罰規(guī)定：
分公司之間商品調撥未在30天內清帳的，對財務部經理處罰500元。
在總部規(guī)定的期限內，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2000元。
其它相關規(guī)定參照財務內控制度執(zhí)行。
本規(guī)定適用公司家電零售單位。
【我要糾錯】 責任編輯：zoe
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