為了加強自營店商品的進銷存管理，實現賬賬相符，賬物相符的管理目標，制定此制度。所有財務、貨品、銷售人員必須嚴格遵守。

　　一、 建賬

　　1、新店鋪貨后三天內店長必須在店鋪建立臺賬，賬務管理員同步在公司建立起對應的大賬。

　　2、建立新賬前，必須對商品進行盤點，以盤點實數作為建賬的基礎資料，要做到準確無誤。

　　二、 銷賬

　　3、店長每周一下午至公司開會時必須將上一周的銷售報表和銷售小票交至賬務管理員，賬務管理員在一周內完成銷賬，包括相關查詢。銷售報表和小票必須按表格規范填寫清晰，無錯字錯碼，一旦有不規范和填寫錯誤的情況發生，將視為違章，必須接受處罰。

　　4、與商場聯營店鋪不得私收現金，一旦發現對直接責任人做辭退處理。對通過公司批準，個別商場內部人員購買產品所收現金必須及時上交公司，收現商品做入銷售日報和周報，注明內購和折扣比例，不能向貨品部辦理退貨。顧客損壞商品理賠款視同內購銷售，做進銷售報表。

　　5、各店的出貨單由店長或導購正式簽字后在1~2日內必須返回貨品部，出貨單一式四份，店長留存一份，其余三份交回貨品部，貨品部留存一份，轉交財務部兩份。

　　6、店長和賬務管理員必須作到當天的進貨和銷貨必須當天做賬，作到日清日結，不得累計，每周做一次合計。遇到店長或賬務管理員請假的情況，超過三天假期就必須上報業務主管或會計，安排代理人。

　　7、所有銷賬工作必須認真細致，銷完后進行復核，以免出現不必要的筆誤。店長必須整理收集好所有商品進銷存的原始憑證（出貨單、調貨單、退貨單、銷售小票、上月盤點表），不得丟失。一旦丟失，視為違章，必須接受處罰。

　　三、 盤點

　　8、自營店貨品盤點分為日盤總數，月盤明細，日盤總數即每天早晚班導購交接班時對貨品進行總數盤點，雙方一致確認后在交接本上簽字。月盤明細即每月由財務人員隨機對店鋪進行盤點，月盤時必須對明細賬。

　　9、月盤時對柜臺上出現的混簽、丟簽商品不能盤點入賬，應辦理退貨手續，退回貨品部進行重新核定。每月每店混簽、丟簽超過5件，即視為違規，必須接受處罰。店長自行發現混簽、丟簽，情節輕微，并及時進行了調整和補充，此類情況不進行處罰。

　　10、月盤點時間和盤點人員由財務部決定，盡量避開客流量較大的時間段，當銷售與盤點發生矛盾時，銷售給盤點讓路。店長和導購必須認真配合盤點人員的工作，并應整理好臺賬，及時與盤點結果進行核對。

　　11、盤點表一式兩份，盤點結束后，店長與盤點人員分別簽字確認，當月盤點表必須歸檔保存，以備下月查實。

　　四、 對賬

　　12、盤點結束后，及時進行盤點實數與臺賬、大賬的核對，只有核對后實現實數與臺賬、大賬完全相符，才能說明賬目清晰；如出現不符，就必須對明細資料進行逐一核查，找出差異。

　　13、對問題較少的店鋪，盤點當日就必須完成核查；對問題較多的店鋪，店長必須安排時間在三日內回到公司與盤點的財務人員進行核查，并把出現的問題如實上報會計。拖延核查時間將視為違章，必須接受處罰。

　　14、對賬核查的各種問題不管查清還是未查清都必須逐一列出清單，說明情況，上報會計。

　　五、 庫存管理

　　15、自營店庫存管理必須做到：

　　* 以產品系列和品類分開裝袋裝箱集中儲放，提高銷售時的找貨速度。

　　* 產品包裝袋要完整無破損，對破損的袋子及時更換，防止因破袋而發生亂簽。

　　* 不同規格大小的產品必須放在相應大小的包裝袋中，防止商品損壞，尤其易折的銀鏈商品。

　　* 單款產品的庫存量不能過大，中低價格帶商品暢銷款單款庫存不能超過4件；一般款式單款庫存不能超過2件；高價格帶商品暢銷款單款庫存不能超過2件；一般款式單款庫  存不能超過1件；對滯銷庫存商品每3個月向公司辦理一次調貨。

　　* 各自營店的庫存指標由公司統籌確定，正常售賣季不能超過指標；在節日旺季，庫存量可以超過指標，但幅度不能超過30%.各自營店庫存指標詳見附件。

　　* 銷售人員佩戴產品促進銷售只限于在專柜或專賣店現場，每件產品的佩戴時間不要超過7天，盡量減少磨損，保證產品光亮如新。

　　六、核查與處理

　　16、會計負責對各店存在的混簽、丟簽、丟失原始進銷憑證（進貨單、調貨單、退貨單、銷售小票、上月盤點表）丟失貨品的問題進行進一步核查，對混簽、丟簽核查清楚后監督店鋪進行價簽調整和補充，貨品丟失問題上報總經理處理。

　　17、會計和總經理對當月自營店進銷存管理存在問題的處理意見落實后，賬務管理員根據處理意見對存在問題的店鋪賬目進行調整，實現公司大賬與店鋪臺賬的統一。在未經總經理或會計批準的情況下，賬務管理員不得私自調賬。

　　18、每月自營店進銷存報表由賬務管理員提供真實可靠的數據和資料，會計進行初步核查后匯總上報總經理。自營店進銷存報表上報時間與損益表同步。

　　七、 獎罰條例

　　19、處罰

　　* 銷售報表和小票填寫不規范，有錯字錯碼（店長罰款50元；導購30元）

　　* 丟失原始憑證：出貨單、調（退）貨單、小票、上月盤點表（店長罰款100元）

　　* 每月每店混簽、丟簽超過5件（店長罰款200元；導購100元）

　　* 店長無故拖延盤點核查時間（罰款100元）

　　* 聯營店鋪私收現金（扣罰當月薪資獎金，辭退）

　　* 專賣店隨意打折賺取差價或私賣本公司以外產品（扣罰當月薪資獎金，辭退）

　　* 庫存儲放未按規范操作，管理混亂（店長罰款100元、導購50元）

　　* 庫存品存在袋子破損或袋子使用規格不合理導致商品損壞（店長罰款100元）

　　* 單款未發生銷售的產品超過5件以上，未在3個月內調回（店長罰款100元）

　　* 商品陳列和正常售賣中造成的非質量問題商品至殘，每月至殘率超過0.2%（店長罰款200元、導購罰款100元）

　　20、獎勵

　　* 連續三個月以上賬目清晰，賬與賬、賬與物相符，無混簽、丟簽，獎勵店長200元、導購100元，每3個月評審一次。

　　* 財務人員稽查時， 庫存儲放管理產品陳列規范，無破袋和亂簽，獎勵店長100元。

　　* 全年賬務管理清晰，未發生處罰事件的店鋪，將獲得最佳管理獎，獎金由總經理決定，不限名額。