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出納人員管理辦法
第一章 總則
1.為了規范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良好職業道德和較高專業技術水平，以公司的發展和經濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。
2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對出納人員的選拔、任用和管理。
第二章 出納人員的任職條件
1.具有良好的職業道德和素養，無不良職業記錄,能夠承受工作壓力,具有強烈的責任心和敬業精神，細心踏實，工作認真、細致、嚴謹并具備良好的溝通能力及團隊合作精神。
2.財務相關專業本科以上學歷，兩年以上財務會計工作經驗，具有會計從業資格證書。
3.熟悉出納工作以及財務流程，熟練操作計算機，并能熟練使用各種辦公軟件、財務軟件。
4.持有政府管理部門頒發的《會計人員從業資格證書》。
第三章 出納人員的職責
1.樹立良好的職業道德和高度責任感，認真執行財務政策，遵守財經紀律，做好支票、現金及賬簿的管理。
2.嚴格執行《現金管理制度》和銀行結算制度，庫存現金不能超過銀行核定限額，禁止白條頂庫、挪用、坐支現金，不得用公款墊付私事開支。辦理現金收付業務，認真審核報銷單據，對涂改憑證，虛假冒領的行為，應及時報請領導處理。
3.不予受理手續不完整或不真實、不合法的開支，支出憑證必須有經辦人、證明人簽章，領導審批后方予支付。及時辦理現金及銀行存款的收付，并分別加蓋現金付款、轉賬、附件等印鑒，因公借款要經領導審批并及時催辦結算，每月按時向會計移交現金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。
4.使用訂本式日記賬，應逐日登記現金，銀行存款日記賬，一切收支全部入賬，做到登記規范，書寫工整，更正符合規定。每月與銀行對賬，做到日清月結，核對準確，賬款相符，自覺接受會計的監督和指導。
5.編制工資花名冊等有關現金收、付的自制或原始憑證。及時掌握公司員工工資調整情況，保證發放準確無誤。
6.嚴肅財經紀律，嚴守財務秘密，加強出納檔案管理。銀行存款對賬單與現金、銀行存款日記賬一并交會計存檔。
7.出納人員管理的印章必須妥善保存，嚴格按規定用途使用。向會計領用空白收據和空白支票，用后及時注銷處理。
8.加強政治和業務學習，不斷提高自身素質和業務能力。
9.認真完成領導交辦的工作。
第四章附則
1.本制度由財務部負責解釋。
2.本制度自頒布之日起施行。
責任編輯：zoe
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