與現金收付業務一樣，私營公司每天發生的通過銀行進行的結算業務也是非常頻繁的。為了隨時掌握銀行存款的收支和結存情況，同現金核算一樣，私營公司應按開戶銀行、其他金融機構和存款種類及貨幣種類設置銀行存款日記賬進行序時核算。“銀行存款日記賬”的格式與“現金日記賬”的格式基本相同。

　　“銀行存款日記賬”是由出納人員根據審核后的原始憑證或收付款的記賬憑證，按照業務發生的時間順序逐日逐筆登記的，每日終了應結出余額，月末結出本月收入、付出的合計數和月末結存數，并且和銀行核對賬目。