老師幫忙看下這個分錄有問題嗎

學(xué)員你好，分錄沒有問題，數(shù)據(jù)你得再核實

老師按照這個分錄，營業(yè)收入期末余額是負(fù)數(shù)，你看我的分錄需要改改嗎

你付出款，不應(yīng)該做成本，應(yīng)該根據(jù)你的銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，利潤也不是負(fù)數(shù)啊，收入-成本-財務(wù)費用

所以我問老師分錄有沒有問題呢，老師根據(jù)圖中收付款數(shù)字，可以幫忙寫下分錄嗎

我以為你是按照購入然后出售

支付款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

公司沒有任何購入，屬于中間商賺差價，然后還有匯率的差價，貨運代理行業(yè)

開發(fā)票收款，是按發(fā)的上面圖中寫的去做分錄嗎

你開發(fā)票是不是相當(dāng)于實際確認(rèn)收入

開發(fā)票是確定美元收入：比如要收客戶1000美元，按月初匯率6.3開，開票金額就是6300，就相當(dāng)于要收6300元。那客戶付款當(dāng)天可能是是6.4匯率，收到1000*6.4，等于收到6400，

我們付款也是一樣的流程，

那就可以簡化處理，開票做收入，付款做成本，但是開票和付款要匹配

那這樣可以嗎？比如：實際收到款日按匯率做收入，實際付出款日按匯率做成本，如果可以的話老師方便寫下這個的分錄嗎？

實際收到款日按匯率做收入，實際付出款日按匯率做成本，這樣的話你沒辦法統(tǒng)計你的應(yīng)收和實際發(fā)貨

所以老師您能幫我寫下分錄嗎？還有兩次我就結(jié)束問題不能再問了..

我建議發(fā)出商品符合收入確認(rèn)條件時做收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 采購入庫 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 付款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 收到客戶款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

謝謝老師，我按著你寫的做一遍，不好意思麻煩到你了

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