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建立有效的內控系統
近年來，通過建立健全內控機制，嚴格規范操作流程，風險防范意識有所加強，會計核算與管理的質量得到了較大提高。但是內控制度管理中依然存在一些不可忽視的問題。特別是面對復雜的社會環境和激烈的同業競爭，如何建立起一套行之有效的內部控制系統，并在實際工作中加以應用，是我們面臨的重要課題。
建立科學有效的內控機制，完善內控制度，應著重做好以下幾方面工作：
強化制度建設，堅持全面性、及時性原則。針對綜合業務系統，重新梳理臨柜工作流程，建立崗位責任制，明確每個崗位的工作范圍、職責和權限，實行定崗、定責，促使他們各司其職，各負其責，相互監督。對重點崗位實施重點監控，在開辦新業務時，做到制度先行，樹立內控優先的思想。
提高人員素質，加強隊伍建設。在強化管理的同時，必須注重人的道德品質、政治理論教育，只有把會計人員的思想工作做好了，即便會計制度中有不完善的地方，管理中還有不到位的地方，隱患也會及時被發現并得到控制。因此要采取各種形式提高人員思想素質、業務素質及業務技能。
加大科技投入，提高內控的技術含量。綜合業務上線后，每個核算單位都配備一個事后監督員，但只是看看傳票，檢查要素的遺漏，檢查內容只局限于表面現象，這些都是不能被允許的。只有開展與綜合業務系統相配套的事后監督程序，由軟件程序進行控制，才能真正實現事后監督的功能。綜合業務系統中還有一些不完善的地方，如進行柜員權限的修改，柜員的修改、刪除、授權授信、出納錢箱的修改等都沒有打印信息。對這些交易的操作，都應有相應的打印資料，記載時間、操作員、授權人等信息，這對于明確責任就有據可查了。
內控制度建設的系統性、連續性、動態性還有待加強。目前的內控制度很多方面還局限于對原有制度的補充和修訂，往往是風險發生后制訂了一些規章和制度，前瞻性不足。對風險點和薄弱點還要加大控制力度，確保會計內控制度滲透在會計工作的各項業務過程和各個操作環節中，覆蓋所有的部門和崗位。
建立科學有效的內控機制，完善內控制度，應著重做好以下幾方面工作：
強化制度建設，堅持全面性、及時性原則。針對綜合業務系統，重新梳理臨柜工作流程，建立崗位責任制，明確每個崗位的工作范圍、職責和權限，實行定崗、定責，促使他們各司其職，各負其責，相互監督。對重點崗位實施重點監控，在開辦新業務時，做到制度先行，樹立內控優先的思想。
提高人員素質，加強隊伍建設。在強化管理的同時，必須注重人的道德品質、政治理論教育，只有把會計人員的思想工作做好了，即便會計制度中有不完善的地方，管理中還有不到位的地方，隱患也會及時被發現并得到控制。因此要采取各種形式提高人員思想素質、業務素質及業務技能。
加大科技投入，提高內控的技術含量。綜合業務上線后，每個核算單位都配備一個事后監督員，但只是看看傳票，檢查要素的遺漏，檢查內容只局限于表面現象，這些都是不能被允許的。只有開展與綜合業務系統相配套的事后監督程序，由軟件程序進行控制，才能真正實現事后監督的功能。綜合業務系統中還有一些不完善的地方，如進行柜員權限的修改，柜員的修改、刪除、授權授信、出納錢箱的修改等都沒有打印信息。對這些交易的操作，都應有相應的打印資料，記載時間、操作員、授權人等信息，這對于明確責任就有據可查了。
內控制度建設的系統性、連續性、動態性還有待加強。目前的內控制度很多方面還局限于對原有制度的補充和修訂，往往是風險發生后制訂了一些規章和制度，前瞻性不足。對風險點和薄弱點還要加大控制力度，確保會計內控制度滲透在會計工作的各項業務過程和各個操作環節中，覆蓋所有的部門和崗位。
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