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加強銀行內控體系建設
金融行業的高風險特征，迫切需要建立一套責權分明、相互制約、規章健全、運作有序的內控機制。中國銀監會成立伊始就十分重視商業銀行內控機制的建設，銀監會主席劉明康多次強調，要促進商業銀行內控機制的形成和內控效率的提高。根據金融違法違紀案件絕大部分發生在基層、絕大部分人員是基層干部、絕大部分是年輕人的“三個絕大部分”的特點，加強銀行尤其是基層銀行內部控制和管理十分重要。
目前我國商業銀行雖然已經開始重視內控建設，但由于受主、客觀因素的影響，內控機制運行中尚存在著一些薄弱環節：內控制度的建設與業務發展不相適應，金融新業務、新知識、新技術層出不窮，內控制度明顯地存在滯后現象；內控制度執行與規章要求不相匹配，有些部門管理人員制度觀念淡薄，對執行內控制度的重要性認識不足，造成差錯事故時有發生；職能部門檢查與管理現狀不同步，檢查各自為政、手段單一、監控乏力。
為適應改革、發展的新形勢，銀行尤其是基層銀行必須建立高效、系統的內部控制體系，著重從以下幾方面入手：
一是領導要重視內控建設，應始終堅持以業務為中心，以內控為保證，一手抓業務開拓，一手抓內控監督。要提高思想認識，把建立健全內控制度當作大事來抓，逐步建立一套比較完善的內部控制機制，建立第一責任人制度，實行“誰主管，誰負責，一把手總負責”的防范工作要求。
二是要健全內控機制，進一步整章建制，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。建立崗位職責，基層銀行要根據自身業務開展情況，嚴格崗位分工，因事設崗，因崗定人，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分以及應承擔的責任，使每一項業務環節都納入控制過程。建立規章制度，堅持實行制度在先、學習緊隨其后、業務最后開辦的模式，根據“授權有限、相互牽制”的原則，按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求，不斷完善制度。建立管理流程，建立以市場為導向的新業務流程和管理流程，突出內部控制的中心環節和重點部位，以推動基層銀行經營管理的明晰化、規范化和科學化。
三是要實行內部制約制度，杜絕任何個人包辦業務處理的全部環節，以達到有效控制的目的。在會計結算業務和出納業務中，實行證、章、壓（押）三分管，電子聯行業務必須經辦、復核、授權三分開，相互監督，確保銀行資金安全。信貸、信用卡、營業網點、會計賬務等部門崗位要建立全方位的雙人復核制度。
四是要強化督查。內控檢查職能部門應轉變監督觀念，變被動為主動，強化事前監督，不僅需要檢查各項業務的操作是否合規，更重要的是防患于未然，將稽核的關口前移，從查弊到防范的轉移，對業務中有苗頭性、傾向性的問題及時做出分析、判斷，并提出切實可行的整改措施和建議。
目前我國商業銀行雖然已經開始重視內控建設，但由于受主、客觀因素的影響，內控機制運行中尚存在著一些薄弱環節：內控制度的建設與業務發展不相適應，金融新業務、新知識、新技術層出不窮，內控制度明顯地存在滯后現象；內控制度執行與規章要求不相匹配，有些部門管理人員制度觀念淡薄，對執行內控制度的重要性認識不足，造成差錯事故時有發生；職能部門檢查與管理現狀不同步，檢查各自為政、手段單一、監控乏力。
為適應改革、發展的新形勢，銀行尤其是基層銀行必須建立高效、系統的內部控制體系，著重從以下幾方面入手：
一是領導要重視內控建設，應始終堅持以業務為中心，以內控為保證，一手抓業務開拓，一手抓內控監督。要提高思想認識，把建立健全內控制度當作大事來抓，逐步建立一套比較完善的內部控制機制，建立第一責任人制度，實行“誰主管，誰負責，一把手總負責”的防范工作要求。
二是要健全內控機制，進一步整章建制，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。建立崗位職責，基層銀行要根據自身業務開展情況，嚴格崗位分工，因事設崗，因崗定人，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分以及應承擔的責任，使每一項業務環節都納入控制過程。建立規章制度，堅持實行制度在先、學習緊隨其后、業務最后開辦的模式，根據“授權有限、相互牽制”的原則，按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求，不斷完善制度。建立管理流程，建立以市場為導向的新業務流程和管理流程，突出內部控制的中心環節和重點部位，以推動基層銀行經營管理的明晰化、規范化和科學化。
三是要實行內部制約制度，杜絕任何個人包辦業務處理的全部環節，以達到有效控制的目的。在會計結算業務和出納業務中，實行證、章、壓（押）三分管，電子聯行業務必須經辦、復核、授權三分開，相互監督，確保銀行資金安全。信貸、信用卡、營業網點、會計賬務等部門崗位要建立全方位的雙人復核制度。
四是要強化督查。內控檢查職能部門應轉變監督觀念，變被動為主動，強化事前監督，不僅需要檢查各項業務的操作是否合規，更重要的是防患于未然，將稽核的關口前移，從查弊到防范的轉移，對業務中有苗頭性、傾向性的問題及時做出分析、判斷，并提出切實可行的整改措施和建議。
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