金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。銀行又是金融的核心。在我國銀行業(yè)中，國有獨(dú)資商業(yè)銀行（以下簡稱國有商業(yè)銀行）是主體和核心，發(fā)揮著主導(dǎo)作用。保持國有商業(yè)銀行的穩(wěn)定，促進(jìn)其健康發(fā)展，既是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，更是我國社會發(fā)展和政治穩(wěn)定的必然要求。這應(yīng)當(dāng)成為我國金融政策的一個(gè)長期目標(biāo)。1997年的亞洲金融危機(jī)和2002年以來的阿根廷金融危機(jī)，已經(jīng)給了我們深刻的警示。

　　在我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程中，國有商業(yè)銀行原有的和伴生的一些問題和缺陷日益顯現(xiàn)出來，嚴(yán)重影響和制約著它們的穩(wěn)健發(fā)展。特別是在我國加入WTO以后，隨著金融業(yè)的進(jìn)一步開放和國際競爭的加劇，國有商業(yè)銀行將面臨前所未有的巨大挑戰(zhàn)。因此，國有商業(yè)銀行必須從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制、經(jīng)營管理方略等諸多方面進(jìn)行綜合改革，逐步建立起現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

　　一、保持國有商業(yè)銀行的穩(wěn)步健康發(fā)展是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會政治穩(wěn)定的客觀要求

　　國有商業(yè)銀行不僅是我國銀行業(yè)的主體，也是我國金融業(yè)的主體。自1984年中國工商銀行從中國人民銀行分設(shè)成立以來的20年里，國有商業(yè)銀行在改革開放中不斷發(fā)展壯大，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)，在國民經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展和政治穩(wěn)定中具有舉足輕重的地位。

　　（一）國有商業(yè)銀行是我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款的主要吸納者。根據(jù)中國人民銀行的統(tǒng)計(jì)，截至2003年9月末，國有商業(yè)銀行吸收的居民儲蓄存款占全部金融機(jī)構(gòu)本外幣儲蓄存款的66.47%.長期以來，即使是在前幾年一些中小金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難的情況下，國有商業(yè)銀行一直保持著較高的流動性，有效地保證了儲蓄存款的自由兌取。保持國有商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，事關(guān)廣大人民群眾的切身利益，維系國家的政治穩(wěn)定和社會安寧，絲毫不可輕視。

　　（二）國有商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的主要供應(yīng)者。根據(jù)中國人民銀行的統(tǒng)計(jì)，截至2003年9月末，國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款占全部金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款的56.15%.國有商業(yè)銀行為國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康和快速發(fā)展提供了巨大的資金來源。根據(jù)年報(bào)統(tǒng)計(jì)，截至2002年末，國有商業(yè)銀行的本外幣貸款余額為84000多億元（合并報(bào)表數(shù)據(jù)），如果加上剝離到資產(chǎn)管理公司的14000億元貸款，則貸款總額達(dá)到近10萬億元。保持國有商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和全面建設(shè)小康社會的重要資金保障。

　　（三）國有商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟(jì)單位之間資金結(jié)算服務(wù)的主要提供者。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國有商業(yè)銀行辦理的結(jié)算業(yè)務(wù)占全部金融機(jī)構(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)的80%.近幾年來，國有商業(yè)銀行積極利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立了電子匯兌系統(tǒng)，一筆匯款只要幾個(gè)小時(shí)就可到賬，極大地加快了社會資金的周轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)了商品的流轉(zhuǎn)，便利了單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)生活。保持國有商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，就是保持連接社會經(jīng)濟(jì)活動的橋梁和紐帶不中斷。

　　（四）國有商業(yè)銀行是我國財(cái)政收入的重要來源。20年來，國有商業(yè)銀行累計(jì)向國家財(cái)政上繳利稅數(shù)千億元。從1997年以來，國有商業(yè)銀行每年僅上繳營業(yè)稅就達(dá)300億—400億元。在1996年至2002年的連續(xù)8次降息中，國有商業(yè)銀行減少利息收入2000多億元。此外，國有商業(yè)銀行每年核銷呆壞賬數(shù)百億元，為國有企業(yè)解困作出了重要貢獻(xiàn)，也間接地為國家財(cái)政作出了重大貢獻(xiàn)。因此，保持國有商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，也就是為國家涵養(yǎng)了重要的稅源。

　　二、國有商業(yè)銀行存在的主要問題

　　當(dāng)前，國有商業(yè)銀行存在的問題主要有兩個(gè)方面，一是產(chǎn)權(quán)制度上的問題，二是經(jīng)營管理中的問題。

　　（一）產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷。

　　1.出資人缺位與越位并存。由于國有商業(yè)銀行是國家獨(dú)資銀行，就像眾多的國有企業(yè)一樣，沒有人來代表出資人對其行使決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。雖然國務(wù)院對國有商業(yè)銀行派有監(jiān)事會，但由于一方面與其自身利益沒有直接關(guān)聯(lián)，難以實(shí)行真正有效的監(jiān)督，形成出資人缺位。另一方面，由于是國家獨(dú)資銀行，各級政府特別是一些地方政府借此干預(yù)國有商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，造成出資人越位，使國有商業(yè)銀行政企不分，承擔(dān)了大量政策性金融業(yè)務(wù)。這是形成國有商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的重要原因。

　　2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，法人治理不規(guī)范。由于國家是國有商業(yè)銀行的惟一股東，無法建立真正意義上的董事會和監(jiān)事會。國有商業(yè)銀行實(shí)際上集股東權(quán)、監(jiān)督權(quán)和經(jīng)營權(quán)于一身，沒有按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，形成股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理者之間的制衡機(jī)制。這種沒有制衡機(jī)制的治理結(jié)構(gòu)是不規(guī)范的，其后果也是顯而易見的。

　　（二）經(jīng)營管理存在不少問題。

　　1.資本金不足。根據(jù)年報(bào)統(tǒng)計(jì)，2002年末，除中國銀行的資本充足率達(dá)到8.15%外，其他3家銀行都在7%以下。而且超過一半的資本金被占用在固定資產(chǎn)和在建工程上。隨著近年來特別是去年以來資產(chǎn)的快速增長，國有商業(yè)銀行資本金不足的問題更加突出。

　　2.不良貸款比率過高。根據(jù)年報(bào)統(tǒng)計(jì)，2002年末，按照貸款質(zhì)量五級分類方法，國有商業(yè)銀行的不良貸款總額為21371.58億元，不良貸款比率高達(dá)25.39%，其中：中國農(nóng)業(yè)銀行最高，為36.63%；中國建設(shè)銀行最低，為15.17%.

　　3.呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足。根據(jù)年報(bào)統(tǒng)計(jì)，2002年末，國有商業(yè)銀行的呆賬準(zhǔn)備金余額為1547.83億元，占全部貸款余額的比率為1.84%，其中：中國銀行最高，為5.20%；中國工商銀行最低，只有0.45%.相對于巨額的不良貸款而言，國有商業(yè)銀行的呆賬準(zhǔn)備金可謂杯水車薪。

　　4.經(jīng)營效益低。從賬面上看，近幾年國有商業(yè)銀行都是盈利。但是，如果按貸款風(fēng)險(xiǎn)足額提取呆賬準(zhǔn)備金，足額提取定期存款應(yīng)付利息，足額消化表內(nèi)應(yīng)收利息掛賬，則實(shí)際財(cái)務(wù)成果都是虧損，甚至是巨額虧損。國有商業(yè)銀行這種虛盈實(shí)虧的狀況，與國際上業(yè)績優(yōu)良商業(yè)銀行1.5%以上的資產(chǎn)收益率水平相比較，差距是很大的。

　　5.勞動效率低。主要是分支機(jī)構(gòu)龐大，管理層次多，人員多且素質(zhì)較低；經(jīng)營管理費(fèi)用高。

　　6.內(nèi)部控制乏力。主要表現(xiàn)在，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和激勵(lì)約束機(jī)制，服務(wù)質(zhì)量比較低，存在較大的道德風(fēng)險(xiǎn)，違規(guī)違法行為和金融犯罪案件仍然較多。

　　國有商業(yè)銀行的上述問題，既是國民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的反映，也是內(nèi)部管理長期積弊的表現(xiàn)。既有歷史原因，也有現(xiàn)實(shí)因素；既有政策原因，也有主觀因素；既有經(jīng)濟(jì)體制方面的原因，也有政府管理體制的影響。

　　三、國有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)與思路

　　面對存在的各種問題和入世后的挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行必須按照建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求，進(jìn)行綜合改革。

　　國有商業(yè)銀行改革的總體目標(biāo)是：股權(quán)多元，治理規(guī)范，政企分開，經(jīng)營穩(wěn)健，管理科學(xué)，效益優(yōu)良，成為具有國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

　　所謂股權(quán)多元，就是要改革國有商業(yè)銀行單一的國有產(chǎn)權(quán)制度，實(shí)行股份制改革，為建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件。

　　治理規(guī)范，就是必須建立真正意義上的股東大會、董事會和監(jiān)事會，形成“三會”與經(jīng)營管理層之間的制衡機(jī)制，建立有效的激勵(lì)機(jī)制和制約機(jī)制。

　　政企分開，就是各級政府不能干預(yù)國有商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，不能再讓國有商業(yè)銀行承擔(dān)政策性信貸業(yè)務(wù)；同時(shí)，國有商業(yè)銀行的高層管理者不能先是政治家、而后才是銀行家，而應(yīng)當(dāng)永遠(yuǎn)只是銀行家。

　　經(jīng)營穩(wěn)健，就是要嚴(yán)格防范和控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不斷降低不良資產(chǎn)總額和比例，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。

　　管理科學(xué)，就是要建立科學(xué)、民主的決策制度，具有活力和動力的激勵(lì)制度，嚴(yán)密的內(nèi)控制約制度，以及促進(jìn)員工不斷發(fā)展向上的企業(yè)文化制度。

　　效益優(yōu)良，就是要真實(shí)核算經(jīng)營成果，真正扭虧為盈，不斷增加利潤，實(shí)現(xiàn)最佳的資產(chǎn)收益率和資本利潤率。

　　國有商業(yè)銀行改革的具體思路是：

　　（一）盡快充實(shí)資本金，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這是國有商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急，是國有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造和今后成功上市的一個(gè)重要前提條件。一是中央財(cái)政應(yīng)繼續(xù)拿出資金補(bǔ)充國有商業(yè)銀行的資本，使其資本充足率達(dá)到8%以上。前不久國務(wù)院決定為中國銀行和中國建設(shè)銀行注資450億美元，就是加快補(bǔ)充國有商業(yè)銀行資本的一個(gè)良好開端。二是目前國有商業(yè)銀行的附屬資本很少，長期資金來源不足，應(yīng)當(dāng)允許其發(fā)行適量的長期金融債券，這樣既可補(bǔ)充附屬資本，又能增加長期資金來源。

　　（二）進(jìn)行股份制改造，使國有商業(yè)銀行的股權(quán)多元化、分散化和合理化。《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》指出，要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場化不斷發(fā)展的趨勢，進(jìn)一步增強(qiáng)公有制經(jīng)濟(jì)的活力，大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。這為國有商業(yè)銀行改革產(chǎn)權(quán)制度指明了前進(jìn)的方向。要增強(qiáng)國有商業(yè)銀行的活力和約束力，真正建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，首先必須改革目前單一的國有產(chǎn)權(quán)制度，將其改造成為國家控股的股份制商業(yè)銀行，進(jìn)而創(chuàng)造條件在海內(nèi)外上市，使國有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，既有國有資本，又有非國有資本；既有金融資本，又有產(chǎn)業(yè)資本；既有國內(nèi)資本，又有海外資本。在股份制改造的過程中，既要股權(quán)分散，又要注意保持股權(quán)的相對集中，不能小股東太多，以避免“搭便車”現(xiàn)象。從長遠(yuǎn)看，由于銀行并非自然壟斷行業(yè)，隨著經(jīng)濟(jì)市場化的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)法制的不斷完善，國家甚至可以逐步放棄對國有商業(yè)銀行的控股。

　　（三）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。在單一國有產(chǎn)權(quán)制度下，國有商業(yè)銀行是不可能真正建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)的。當(dāng)國有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造后，就要加快建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層，明確規(guī)定四者的權(quán)利和責(zé)任，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理者之間的制衡機(jī)制，改變目前集各種角色于一身，權(quán)責(zé)不清、政企不分，既無激勵(lì)制度、又無約束機(jī)制的狀況。此外，還必須實(shí)行謹(jǐn)慎的會計(jì)制度和透明的信息披露制度。

　　（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。國有商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中要始終堅(jiān)持安全性原則，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，逐年降低不良貸款總額和比例，防范資產(chǎn)損失，保障資產(chǎn)安全。要通過全面實(shí)行貸款質(zhì)量五級分類制度，健全貸款評審決策機(jī)制，對貸款質(zhì)量實(shí)行全過程監(jiān)測和跟蹤管理，及時(shí)預(yù)測和掌握資產(chǎn)質(zhì)量的發(fā)展變化趨勢。當(dāng)前，要特別注意評估和防范投向房地產(chǎn)、高速公路、機(jī)場、市政基礎(chǔ)設(shè)施以及鋼鐵、汽車制造、水泥、電解鋁等過熱行業(yè)的貸款的風(fēng)險(xiǎn)。要糾正貸款偏重國有大中型企業(yè)的傾向。國有商業(yè)銀行要為解決中小企業(yè)和民營企業(yè)貸款難問題發(fā)揮積極作用，對效益好的中小企業(yè)，不管其所有制形式如何，都要積極扶持。此外，還要完善和強(qiáng)化內(nèi)控制約機(jī)制，有效防范貸款發(fā)放和呆賬核銷過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　（五）加快處置不良資產(chǎn)。要逐步實(shí)現(xiàn)呆賬準(zhǔn)備金的足額提取，加大呆賬的核銷力度；采取各種有效方式積極處置不良資產(chǎn)。對目前已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)，不宜再通過整體剝離給資產(chǎn)管理公司的方式來解決，而應(yīng)由國有商業(yè)銀行自己積極處置。理由有二：一是中央財(cái)政目前不可能拿出錢來購買，只能是由資產(chǎn)管理公司發(fā)行債券來購買不良資產(chǎn)，這種債券本身仍是不良資產(chǎn)；二是會引發(fā)后續(xù)示范效應(yīng)和道德風(fēng)險(xiǎn)，不利于國有商業(yè)銀行改進(jìn)和加強(qiáng)經(jīng)營管理。在處置不良資產(chǎn)的過程中，國有商業(yè)銀行既要加快步伐，也不能操之過急，以避免不必要的損失。因?yàn)檫@個(gè)過程不是短期內(nèi)就能很快完成的，既需要國有商業(yè)銀行的努力，也有賴經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)效益的改善。

　　（六）提高經(jīng)營效益。國有商業(yè)銀行要在保證資產(chǎn)安全的前提下，努力實(shí)現(xiàn)最大的利潤。在目前存貸款利差較小的情況下，國有商業(yè)銀行要增加盈利，僅靠擴(kuò)大貸款規(guī)模是不夠的，必須大力開拓中間業(yè)務(wù)，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高服務(wù)質(zhì)量，增加非利息收入。這也是近十幾年來國際商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。要按照成本效益原則，精減分支機(jī)構(gòu)，裁減冗員，降低經(jīng)營管理成本。需要強(qiáng)調(diào)的是，國有商業(yè)銀行必須真實(shí)核算經(jīng)營成果，絕不能編造虛假利潤。

　　（七）加強(qiáng)外部監(jiān)管。在目前出資人缺位的情況下，加強(qiáng)對國有商業(yè)銀行的外部監(jiān)管更為重要。一是要通過健全金融監(jiān)管法規(guī)，完善銀行監(jiān)管制度，以非現(xiàn)場監(jiān)督為主，結(jié)合現(xiàn)場檢查，加強(qiáng)對國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性、合規(guī)性監(jiān)管和政策評估。二是要借鑒國際上先進(jìn)的評級方法，結(jié)合我國實(shí)際情況，健全和完善商業(yè)銀行考核評價(jià)方法，對國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理狀況進(jìn)行定期評價(jià)，評定等級，對存在的問題及時(shí)提出警示，促進(jìn)其健康發(fā)展，保障金融體系的穩(wěn)定。三是要發(fā)揮社會中介機(jī)構(gòu)的作用，加強(qiáng)對國有商業(yè)銀行的外部監(jiān)督。按照國際慣例，國有商業(yè)銀行應(yīng)聘請國際知名會計(jì)公司作為常年審計(jì)人，對其按季呈交監(jiān)管部門的經(jīng)營狀況報(bào)表、年報(bào)以及其他重要事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。四是隨著國有商業(yè)銀行的股份制改造，必須加快建立存款保險(xiǎn)制度，成立存款保險(xiǎn)公司，既可保護(hù)存款人的利益，又可加強(qiáng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的監(jiān)督。

　　國有商業(yè)銀行的改革，還需要國家政策的扶持和外部社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善。第一，國有商業(yè)銀行長期累積的歷史包袱，僅靠其自身力量難以完全消化，國家必須分擔(dān)一部分責(zé)任，并給予政策支持。除中央財(cái)政應(yīng)繼續(xù)注資外，還應(yīng)減免其稅賦。建議將商業(yè)銀行的營業(yè)稅率降至3%以下，并在一定時(shí)期內(nèi)對國有商業(yè)銀行的所得稅實(shí)行先征后返的優(yōu)惠政策，以增加其資本積累。第二，各級政府要按照建立“服務(wù)型”政府的要求，減少對投融資活動的干預(yù)，特別是要減少和避免對國有商業(yè)銀行正常信貸活動的干預(yù)。第三，逐步放松金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管制，允許國有商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行進(jìn)入資本市場，經(jīng)營證券、保險(xiǎn)、信托、實(shí)業(yè)投資等業(yè)務(wù)，實(shí)行一業(yè)為主，多元經(jīng)營。第四，要按照《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》的要求，建立健全社會信用體系，培植和增強(qiáng)全社會的信用意識，依法保障金融機(jī)構(gòu)的信貸活動。各級政府要積極支持包括國有商業(yè)銀行在內(nèi)的所有金融機(jī)構(gòu)清收債權(quán)，依法打擊逃廢債行為。