一、先進(jìn)的信息管理是加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)能力的大趨勢

　　網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展給企業(yè)經(jīng)營管理開創(chuàng)了新的發(fā)展空間，以此形成信息管理技術(shù)的高效運(yùn)用幾乎成為企業(yè)在激烈市場競爭中立于不敗之地的殺手锏。微軟前總裁比爾。蓋茨的“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)”為我們展示了企業(yè)未來的信息管理之路，其目標(biāo)是建立以企業(yè)信息全面計(jì)算機(jī)數(shù)字化為基礎(chǔ)，以微機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為載體，全體員工參與的數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，使企業(yè)管理象人控制自己的手指、腿腳一樣高效、迅速、反應(yīng)靈敏。目前發(fā)達(dá)國家多數(shù)大企業(yè)都走上了這條信息管理之路，尤其是美國的傳統(tǒng)企業(yè)，在與日本及歐洲的企業(yè)競爭中，因信息技術(shù)的優(yōu)勢而大獲全勝，信息技術(shù)使許多傳統(tǒng)企業(yè)煥發(fā)出勃勃生機(jī)。國內(nèi)一些大型企業(yè)也率先嘗試了信息技術(shù)革命，例如鋼鐵行業(yè)的領(lǐng)頭羊“寶鋼”，其先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)在同行業(yè)是有口皆碑的。

　　攀鋼雖然近些年在信息管理方面做了大量工作，但還仍然處在信息管理的初級階段，用計(jì)算機(jī)代替了從會(huì)計(jì)憑證的錄入、記帳到出會(huì)計(jì)報(bào)表等一系列的會(huì)計(jì)活動(dòng)，在會(huì)計(jì)信息的傳輸和共享以及決策者查詢會(huì)計(jì)信息方面還未涉及到，即未真正利用網(wǎng)絡(luò)資源為管理服務(wù)。為了讓各級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員準(zhǔn)確、快捷掌握財(cái)務(wù)信息，進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)在計(jì)算機(jī)管理的潛能，建立攀鋼財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息管理高效運(yùn)行勢在必行。

　　二、目前攀鋼財(cái)務(wù)信息管理存在的問題

　　目前攀鋼在財(cái)務(wù)信息管理方面存在以下幾點(diǎn)不足：

　　（一）缺乏一個(gè)系統(tǒng)的、規(guī)范的、有多重訪問級別的綜合財(cái)務(wù)信息網(wǎng)

　　目前，公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)信息的掌握大部分依賴于下層會(huì)計(jì)人員，想隨時(shí)了解有關(guān)成本和利潤的信息較為困難；各會(huì)計(jì)專業(yè)部門之間對會(huì)計(jì)信息的掌握大部分是互相依賴，例如管成本的想了解價(jià)格信息和稅務(wù)信息，管價(jià)格的想了解成本信息，不同崗位人員想互相了解信息等都只能建立在相互詢問或翻資料等效率較低的手段上；各二級單位的人員想相互了解會(huì)計(jì)成本核算信息幾乎是不可能的。以上情況當(dāng)然不包括越權(quán)查詢情況，就一般需掌握的知識對會(huì)計(jì)人員本身的素質(zhì)提高以及會(huì)計(jì)工作效率的提高都起著很大的作用。現(xiàn)在我們?nèi)狈σ粋€(gè)象圖書館一樣的信息庫：在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，你想了解任何最新財(cái)務(wù)信息都很快速而準(zhǔn)確（注：企業(yè)管理信息對全體員工過分限制不利于企業(yè)管理，國外許多著名企業(yè)的管理可證明）。

　　（二）會(huì)計(jì)信息的傳遞速度慢、可靠性差

　　現(xiàn)在傳遞信息的方式主要是通過人工報(bào)送報(bào)表或磁盤，很少部分通過電話線傳輸。人工報(bào)送報(bào)表最大的弊端就是浪費(fèi)人工，特別是在未確認(rèn)報(bào)表的正確性時(shí)，往往要來回報(bào)送幾次報(bào)表；其次就是有的報(bào)表要進(jìn)行二次數(shù)據(jù)錄入，浪費(fèi)人力。磁盤報(bào)送方式優(yōu)于前者，它含共享計(jì)算機(jī)磁盤和軟盤傳輸，共享計(jì)算機(jī)磁盤傳輸一般僅限于部門內(nèi)部的文件傳遞，各二級單位財(cái)務(wù)科之間、處室與各二級單位之間一般都使用軟盤進(jìn)行傳遞。該方法操作煩瑣，效率低下，傳遞成本高，不能滿足許多跨部門的實(shí)時(shí)文件傳輸?shù)男枨螅募驍?shù)據(jù)在傳輸?shù)倪^程中還容易被修改。軟盤傳輸可靠性差，經(jīng)常由于磁盤質(zhì)量問題不能讀取數(shù)據(jù)，同時(shí)還存在嚴(yán)重的計(jì)算機(jī)安全隱患。電話線傳輸數(shù)據(jù)解決了浪費(fèi)人工的問題，但因沒有配套的程序，要傳輸大量數(shù)據(jù)同樣費(fèi)工費(fèi)時(shí)，缺乏時(shí)實(shí)性。因此我們?nèi)狈W(wǎng)上有效的程序來傳輸會(huì)計(jì)信息。

　　（三）沒有網(wǎng)上進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的功能

　　這里的業(yè)務(wù)處理指必須面對面交流的一些業(yè)務(wù)，例如，審核報(bào)表的正確性、確認(rèn)付款、確認(rèn)轉(zhuǎn)帳等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)涉及相關(guān)人員的簽字認(rèn)可問題，如果能在網(wǎng)上直接處理，又可省去很多人力和時(shí)間。

　　（四）會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)模式不規(guī)范，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)多種多樣

　　作為攀鋼這個(gè)大型企業(yè)，要想提高工作效率，必須建立在數(shù)據(jù)信息統(tǒng)一的基礎(chǔ)之上。例如國際通用的網(wǎng)絡(luò)就有很多規(guī)范性協(xié)議，例如：Internet網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)協(xié)議（IP）、簡單郵件傳輸協(xié)議（SMTP）等。因此確定一個(gè)數(shù)據(jù)規(guī)范是非常必要的，而且該數(shù)據(jù)規(guī)范必須兼顧外部信息和內(nèi)部信息，這對企業(yè)內(nèi)部整個(gè)信息流的暢通無阻提供了保障。

　　（五）缺乏全公司統(tǒng)一、齊全、詳盡的時(shí)實(shí)財(cái)務(wù)信息資源供管理人員隨時(shí)使用，成本的分析考核需大量的輔助勞動(dòng)，工作效率相對低下

　　（六）在Internet網(wǎng)上查閱信息效率低

　　在激烈的商業(yè)競爭中反應(yīng)靈敏，提高經(jīng)營效率，我們需要大量的各種信息，過去我們獲得企業(yè)外部信息依賴于書面或電話人工傳遞，其搜集信息的范圍可想而知是非常有限的，其成本代價(jià)也非常昂貴。在當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，每個(gè)商業(yè)實(shí)體都競相加入網(wǎng)絡(luò)行列以開辟新的市場，使電子商務(wù)變得越來越現(xiàn)實(shí)，而電子商務(wù)的發(fā)展又吸引越來越多的商業(yè)實(shí)體的加入，因而Internet網(wǎng)絡(luò)上的商業(yè)信息越來越豐富。但是，在Internet浩瀚的信息海洋中尋找所需的特定信息是件非常耗時(shí)甚至是不可能的事。再者Internet每天有成千上萬個(gè)新網(wǎng)站加入，因此靠人工在Internet網(wǎng)上搜集信息也是非常低效的。

　　三、攀鋼財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的建立

　　根據(jù)攀鋼（集團(tuán)）公司會(huì)計(jì)電算化工作的開展情況和以上存在的問題，我們認(rèn)為有必要建立攀鋼財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，它將以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)各個(gè)工作、管理程序全面計(jì)算機(jī)數(shù)字化，以較高的安全性能為目標(biāo)，建立各功能模塊相互獨(dú)立、數(shù)據(jù)相互關(guān)聯(lián)的軟件系統(tǒng)。

　　面向管理層的“攀鋼財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)”擬將建立以下六個(gè)系統(tǒng)，程序即相互獨(dú)立、數(shù)據(jù)又相互關(guān)聯(lián)的軟件模塊：

　　（一）信息查詢系統(tǒng)模塊

　　該模塊擬給用戶提供界面以進(jìn)入一個(gè)系統(tǒng)、全面、有不同訪問級別的信息網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息的搜集與共享。主要分以下幾步實(shí)現(xiàn)：

　　1.建立網(wǎng)站該模塊提供各種下層接口，與公司各二級廠礦、處室實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)管理的現(xiàn)成有用數(shù)據(jù)源相連，充分利用現(xiàn)有信息資源進(jìn)行數(shù)據(jù)搜集整理，為各級管理層實(shí)時(shí)分析、查詢、數(shù)據(jù)處理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。采用Internet標(biāo)準(zhǔn)的Web瀏覽器為用戶終端信息查詢平臺(tái)，建立有自動(dòng)分級過濾功能的WWW網(wǎng)站。網(wǎng)站建立在NTServer4.0的IIS5.0平臺(tái)上。

　　2.編寫查詢服務(wù)程序查詢程序通過ISAPI接口編寫，并通過ODBC接口與各信息來源口的數(shù)據(jù)庫相連，檢索需要查詢的數(shù)據(jù)，再經(jīng)過綜合處理后，形成目標(biāo)信息，反饋給通過網(wǎng)站查詢的用戶。用VC通過ISAPI接口編寫按使用權(quán)限過濾的過濾程序，各級使用權(quán)限系統(tǒng)事先自動(dòng)生成，但該使用權(quán)限對用戶完全透明，用戶不需輸任何密碼，即可方便上網(wǎng)查詢本級別的信息，需要聲明的是該查詢服務(wù)程序可按需要只讀取而不修改各單位的數(shù)據(jù)庫，保密數(shù)據(jù)也可不讀取，以保證各單位數(shù)據(jù)庫的安全。

　　3.查詢項(xiàng)目設(shè)計(jì)查詢項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)管理需要設(shè)計(jì)，并嚴(yán)格按照信息保密程度設(shè)置查詢級別。經(jīng)過與用戶的交流來全面調(diào)查了解用戶所需要信息，并進(jìn)行類別劃分，劃分程度越細(xì)越好。比如按目前財(cái)務(wù)管理需求我們可先設(shè)計(jì)以下查詢項(xiàng)目：

　　（1）會(huì)計(jì)信息查詢：含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及相關(guān)明細(xì)內(nèi)容。該信息每月更新一次。

　　（2）成本信息查詢：含各產(chǎn)品的實(shí)際成本信息、各生產(chǎn)單位的主要消耗指標(biāo)變化信息、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)信息等。該信息每天更新一次。

　　（3）價(jià)格信息查詢：含物資、備件市場價(jià)格信息、外銷產(chǎn)品價(jià)格信息、國內(nèi)同行業(yè)的價(jià)格信息等。該信息可每天更新一次。

　　（4）資金信息查詢：含資金來源、資金成本、資金用途等各項(xiàng)信息，該信息可根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　（5）資產(chǎn)信息查詢：含固定資產(chǎn)、在建工程等信息，根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　（6）決策分析查詢：該系統(tǒng)以搜集到的基層數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析算法，時(shí)實(shí)反映全公司當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供時(shí)實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)依據(jù)。

　　（7）會(huì)計(jì)文件查詢：含國家及公司下發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)的各項(xiàng)政策及文件等。根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　（8）其他專項(xiàng)查詢：含各種專題性質(zhì)的信息。根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　如果有新增的查詢需求，該查詢程序可隨時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目的增加、刪除等修改。

　　（二）文件傳輸系統(tǒng)模塊

　　該模塊建立以電子郵件為基礎(chǔ)、具有數(shù)字簽名功能的文件傳輸系統(tǒng)，主要用于各單位上報(bào)各項(xiàng)報(bào)表、傳遞各項(xiàng)資料、下發(fā)各種文件等，由網(wǎng)上傳遞與實(shí)物傳遞并行的過程，逐步過渡到無紙辦公的狀態(tài)。

　　該文件傳遞系統(tǒng)采用網(wǎng)絡(luò)底層的套接字接口開發(fā)完全獨(dú)立的電子郵件系統(tǒng)，該郵件系統(tǒng)兼容Internet廣泛使用的SMTP郵件傳輸協(xié)議及POP3郵件接收協(xié)議。使用BASE64編碼方案以兼容其他的電子郵件程序。該郵件系統(tǒng)特別之處在于有自己的郵件頭域及自己的MIME格式，以用于加密郵件、進(jìn)行身份識別、執(zhí)行特殊的用于管理的程序、郵件自動(dòng)處理等。其主要功能如下：

　　1.上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表該文件傳遞系統(tǒng)初步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)上報(bào)、簽名、復(fù)寫傳遞，傳給各管理科室的報(bào)表自動(dòng)處理計(jì)算機(jī)各一份。一份傳給備份服務(wù)器備查，用以仲裁報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性。復(fù)寫過程對用戶是透明的，用戶感覺不到復(fù)寫過程，因而操作非常簡單。各管理科室的報(bào)表自動(dòng)處理計(jì)算機(jī)收到傳來的報(bào)表，自動(dòng)核對、校驗(yàn)其正確性，不正確的報(bào)表自動(dòng)退回，正確的報(bào)表傳給處理數(shù)據(jù)庫，由管理人員處理。

　　2.傳遞公文或文件該文件傳遞系統(tǒng)還能方便各部門間的工作協(xié)作，各種公文可快速傳輸給部門，提高工作效率。各部門及每個(gè)員工間能自由、快速、安全地傳遞各種數(shù)據(jù)文件，大大提高辦公效率，加強(qiáng)部門間的協(xié)作。

　　（三）內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)模塊

　　該模塊建立以電子郵件為基礎(chǔ)、以數(shù)字簽名為數(shù)據(jù)加密、身份鑒別核心的內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)。主要用于目前網(wǎng)上辦理業(yè)務(wù)，減少手工操作中對帳難的一大難題。

　　內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)模塊采用以電子郵件為基礎(chǔ)、以數(shù)字簽名為數(shù)據(jù)加密、身份鑒別核心的內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)。它以“文件傳遞系統(tǒng)”作為結(jié)算票據(jù)及其附件的傳遞工具，由結(jié)算的一方經(jīng)數(shù)字簽名后的票據(jù)及其附件復(fù)寫二份發(fā)出，一份發(fā)給仲裁機(jī)構(gòu)（現(xiàn)結(jié)算中心）處理，一份發(fā)給核對處理程序暫存，仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，再復(fù)寫四份加上簽名的票據(jù)及其附件發(fā)出，一份發(fā)給收款方，一份發(fā)給付款方，一份發(fā)給數(shù)據(jù)庫加入交易記錄。一份發(fā)給備份服務(wù)器備份，到此交易過程完成。由此可看出該電子結(jié)算流程與傳統(tǒng)結(jié)算流程在邏輯上是一致的，因而得以保證該電子結(jié)算系統(tǒng)在邏輯上的正確性，降低了該電子結(jié)算系統(tǒng)的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。再者，由于采用了數(shù)字簽名技術(shù)，其安全性甚至超過傳統(tǒng)結(jié)算方式（數(shù)字簽名技術(shù)是當(dāng)今世界電子商務(wù)的基礎(chǔ)，它是未來電子商務(wù)的安全保障）。因此，電子內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)的實(shí)施將徹底改變傳統(tǒng)的結(jié)算方式，它將對我公司貨幣資金的高效利用，生產(chǎn)物資的高效流通將帶來前所未有的影響。

　　（四）數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)

　　該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)包括文本文件在內(nèi)的所有計(jì)算機(jī)數(shù)字文件的自動(dòng)備份，以防止意外事件造成文件的丟失，并驗(yàn)證一些文件是否被竄改。它通過“文件傳遞系統(tǒng)”進(jìn)行文件備份傳遞，它必須運(yùn)行在另一臺(tái)或兩臺(tái)獨(dú)立的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)上，并放在與其他系統(tǒng)不同的地理位置上，它是只寫的，以保證不被人非法查閱修改。

　　（五）Internet信息搜索引擎

　　在本處的Internet客戶機(jī)上運(yùn)行自行開發(fā)的Internet信息搜索引擎“程序，它時(shí)刻自動(dòng)搜索Internet上的網(wǎng)站，并把我們設(shè)定的新的相關(guān)內(nèi)容下載到我們內(nèi)部的信息查詢網(wǎng)站上，并更新內(nèi)部檢索數(shù)據(jù)庫或相關(guān)數(shù)據(jù)庫（如產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)庫），每搜索到新的相關(guān)內(nèi)容的Internet地址，程序把該地址及相關(guān)說明加入數(shù)據(jù)庫，供定期檢查該地址內(nèi)容是否更新，如有更新便更新內(nèi)部網(wǎng)站及數(shù)據(jù)庫中相關(guān)內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息網(wǎng)的部分自動(dòng)維護(hù)。該系統(tǒng)投入使用后，我們能最大限度地搜集Internet網(wǎng)中的相關(guān)信息（如相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格和相關(guān)股票信息），時(shí)實(shí)地更新我們搜集到的信息，集中管理Internet資源，避免造成網(wǎng)絡(luò)資源浪費(fèi)，提高工作效率，降低信息成本，使信息更有效地服務(wù)于公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，并產(chǎn)生效益。因此，建立企業(yè)自己的信息搜索引擎，在Internet信息爆炸的時(shí)代變得非常必要而迫切。

　　（六）在線職業(yè)培訓(xùn)模塊

　　隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，市場經(jīng)濟(jì)的成熟，我國即將加入WTO，企業(yè)競爭越來越激烈，提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)也是不可忽視的，建立在線培訓(xùn)網(wǎng)站能起到事半功倍的效果，而且費(fèi)用低廉，能夠培養(yǎng)一種主動(dòng)鉆研業(yè)務(wù)，積極向上的企業(yè)文化。

　　該方案計(jì)劃建立一些最新業(yè)務(wù)知識的網(wǎng)站，供財(cái)務(wù)系統(tǒng)的員工學(xué)習(xí)，并建立相關(guān)的討論組大家討論，一些問題或疑惑的解答將被后來的訪問者閱讀，起到非常好的學(xué)習(xí)效果，對激發(fā)員工的創(chuàng)造力，開闊思維空間都有極大好處。