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發揮內審作用 加強內部控制
近年來，北京市政府逐年加大對殘疾人事業的投入，各項業務經費和專項經費不斷加大。如何把政府的資金使用好、管理好，這就要求我們不斷提高管理水平，近一步加強對資金的管理和監督，不斷完善內部控制制度，健全自我約束機制，降低行政成本，提高資金使用效益。為此，我們以“服務大局、降低行政成本、提高資金使用效益、規范內部審計行為”為目標，結合市殘聯的實際摸索出了一些內部審計工作做法。
一、加強內部控制制度
1、建立了五項內部審計制度：一是每年一次對市殘聯下撥各區縣殘聯的康復經費和殘疾人就業保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯直屬單位經費使用和管理進行審計；三是對市殘聯機關各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經費支出進行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經費預算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領導干部離任進行審計。市殘聯處級以上領導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經審計后方能離開原崗位。
2、制定了《市殘聯大額物品采購招標暫行辦法》。每年由市政府采購辦負責采購的額度有限，由于市殘聯工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環節上的漏洞，節約開支，保質保量，公開透明，我們成立了市殘聯大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬元以上的一次性采購和專項工程、十萬元以上的一次性服務項目，都必須經采購辦招標進行。
3、提高認識，統一思想。加強內部控制制度、完善各項規章制度是單位發展的內在需要，不僅黨組、理事會領導要認識到位，而且處級以下領導乃至全體工作人員都要提高認識，這項工作才能得到各方面的支持、理解和貫徹。因此，每項制度的建立和完善都要組織學習和討論，提高認識，統一思想，使大家克服怕麻煩、花錢不方便等不正確的思想，自覺地支持內控制度的建立和完善。
二、加強內部控制取得的效果
近幾年來，我們通過采取一些行之有效的措施，較好地加強了市殘聯系統內部控制制度，取得了較好的效果。
1、及時發現本單位在執行各項內控制度中存在的問題。通過規范制度化審計工作，可以掌握第一手材料，及時發現制度中某些薄弱環節，一些帶傾向性、苗頭性和普遍性需要單位領導高度重視，加以解決的問題。同時也為單位領導在加強和健全自我約束機制的方面提供依據。
2、堵漏挖潛，節約支出，提高資金使用效益。兩年來，我們組織專項工程審計8項，審計金額 2，098.4萬元，審減金額278.6萬元；組織對18個區縣殘疾人就業保障金合規審計，審計金額1.6億元，對殘疾人就業保障金在收繳、管理和使用中存在的問題及時進行了糾正；對3個直屬單位和5位領導干部離任進行了審計。
3、加強內部控制制度，有利于廉政建設。內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切干群關系、增強單位凝聚力的作用。過去在物品的采購、大型項目的支出缺乏控制和監督，有的因購買物品還產生一些矛盾。我們采取大額物品采購招標后，增強了采購的公開、公正和透明度，減少了干群矛盾，保護了干部，為國家節約了開支。
三、幾點體會
做好內審工作，我們有以下幾條體會：
1、領導重視和支持是搞好內部審計與控制的關鍵。市殘聯由于機構和人員編制的限制，黨組把內部審計職能賦予計劃財務部。為了強化內部審計工作，促進管理與控制，黨組專門從市審計局調來一名干部擔任計財部主任。由于該同志熟悉審計業務，使市殘聯內部審計工作得到了加強。市殘聯黨組、理事會對計財部的審計工作，每年都要聽取專題匯報，進行專題研究，有針對性地完善單位規章制度。同時，黨組、理事會能帶頭學習《會計法》、《審計法》等法規，并通過培訓的方式，對全體干部進行教育，提高了他們對審計工作的認識。
2、要有一支高素質內部審計隊伍。我們深知要充分發揮好內部審計在單位的職能作用，還取決于內部審計人員素質的高低。對他們的要求不僅表現在業務方面即精通業務、熟悉本單位管理，也表現在政治思想方面即作風正派、敢于堅持原則。因此，要重視內部審計人員的選擇錄用、業務培訓，使內部審計隊伍思想好、作風硬、業務精。為進一步提高內審質量，我們加入了北京市內部審計協會，接受內審協會的工作指導，并為符合條件的人員辦理了內審人員上崗證書；參加中國內部審計協會組織的業務培訓。經過一年多的內部審計工作實踐，內審人員基本上掌握了審計工作的程序、審計要點、取證方式、審計報告的形成等，為開展內部審計奠定了基礎。
3、必須堅持依法審計、客觀公正的原則。內部審計的依據是相關法規。在審計工作中，我們堅持“一個標準”、“一把尺子”、“一個態度”，對事不對人，沒有親疏之分，得到了領導和群眾的理解、支持和信任。
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