時光匆匆，歲月荏苒，一轉眼，北京銀行馬上就滿9周歲了。9年，北京銀行奇跡般地成為一個無論業內業外都不可小覷的具有強大發展潛力的金融機構！其領導者的智慧和魄力可見一斑！

　　數字最能說明北京銀行9年來翻天覆地的變化：

　　截止到2003年末，該行資產總額從成立之初的217億元增長到1710億元，存款余額從183億元增長到1568億元，貸款余額從49億元增長到942億元，分別比成立之初增長了6.8倍、7.5倍和18倍。

　　北京銀行取得的巨大成績，不僅使國內同業贊嘆不已，而且也引起了世界金融領域的高度關注。英國《銀行家》雜志評選北京銀行為亞洲200家銀行中的第61位、全球1000家大銀行的第515位；《金融時報》評選北京銀行為中國最大50家銀行中的第13位。

　　北京銀行董事長閻冰竹說，北京銀行的目標是“進入國際現代化中型銀行之列”。

　　如今，北京銀行像一個生氣勃勃、銳意進取的強壯青年，正按照既定目標，邁開大步走向更加美好的未來！

　　北京銀行走出了一條小機構、全功能、大發展的國內中小金融機構獨特的發展道路。這條路值得思考和借鑒。

　　北京銀行：集中會計核算保證業務順暢運行

　　如果把銀行比作一個人的話，會計工作就像是這個人遍布全身的神經。如果沒有會計工作，銀行將不能正常運轉。而會計工作的好壞，決定著整個銀行業務是否順暢。

　　北京銀行成立之初，運用的是延續了幾百年的手工記賬報表的方式，會計人員日常的工作主要是打算盤和抄賬本。如今，先進的計算機已經代替了這一古老的工具，敲擊鍵盤替代了撥打算盤。而會計網絡也替代了人工送賬本，不僅快捷，而且安全。

　　北京銀行在2000年上半年，建立了全行性的會計核算中心，將以前分散在各支行的清算業務、核算業務、提入票據業務、會計信息等業務集中起來由核算中心統一進行和完成。

　　會計核算中心相關負責人認為，“這種相對集中和統一的業務處理模式，從一定程度說代表了我國銀行業未來發展的方向。”

　　輕松快捷的年終結算

　　每到年底，是銀行最為繁忙的時候，在12月31日這天，許多銀行都是通宵達旦地工作，因為年終決算是銀行全年工作的重頭戲。為了做好年終結算，銀行往往離決算日還有幾十天，就要協調各方力量，興師動眾提前安排。

　　可是，北京銀行從2000年年底開始，就見不到這樣繁忙的景象了。北京銀行核算中心經理向記者提起這件事的時候充滿了自豪和愉悅。她介紹說：“從2000年底到現在，我們年終結算只要80多人就可以完成了，而且又快又準。會計信息集中后，全行會計報表的報送時間由原來的期末后5日提前到期末后1日，全行過去由近百人做的工作，現在僅由2人、1個工作日即可完成。”據介紹，在2000年年終決算中，北京銀行的86名決算人員承擔了以往全行近千名會計人員的工作，當日處理賬務28836筆，是平日工作量的7倍，處理交易178477筆，是平日工作量的兩倍，打印決算報表882份，成功實現了年終決算賬務、報表編制的電子化處理，實現了年終決算工作的一次歷史性突破。

　　北京銀行之所以能做到這一點，和計算機技術在該行會計核算中的廣泛應用有很大關系。在北京銀行，延續了數百年的手工賬本已被電子信息記錄所替代，會計報表的手工編制、匯總、人工傳遞已完全可以由計算機處理，并可通過網絡進行傳輸。

　　在銀行會計核算實行電子化網絡處理后，傳統的勞動組織如不予以改變，其結果是造成人員的人為浪費，而操作的不統一更容易造成信息的失真與經營風險。這就涉及到了北京銀行進行的會計核算集中這一重要問題。

　　會計核算集中

　　據了解，北京銀行在1999年底，就將集中會計核算作為實現會計改革的一項重要工作。在對荷蘭阿鹿銀行、英國匯豐銀行等國際化大銀行內部管理進行考察的基礎上，成立了核算中心，開始全面推進全行的集中會計核算。經過幾年的努力，北京銀行在全國銀行業率先實現了諸多突破。

　　首先，這項改革實現了全行資金清算集中。

　　對內，各支行、總行營業部在核算中心開立資金清算賬戶，支行間的本外幣資金清算、系統內聯行清算、總部貸款、投資、拆借資金的劃轉等業務，通過核算中心統一辦理。對外，總行在人民銀行、上海清算中心開設的備付金賬戶，統一管理系統外的本外幣資金清算（包括電子聯行、現代化支付系統、同城票據、銀行卡等）。截至2004年6月，全行人民幣資金集中清算近千萬筆，清算金額數萬億元，保持了零風險紀錄。

　　其次，實現了全行損益核算集中。

　　通過計算機程序的開發，北京銀行將原來在總行費用科目中反映的各支行固定費用，直接反映在支行，按支行進行成本核算。并將全行的固定資產、遞延資產、待攤費用，統一進行計提折舊、攤銷、報廢等賬務處理；統一計提和劃轉全行工資、三項費用，稅費實行統一計算，并按規定提取各項備抵費用；各支行業務及管理費用的列支統一由核算中心集中審核并進行賬務處理；實現全行年終決算通過計算機自動進行賬務結轉，由核算中心負責年終決算工作。截至目前，實現全行表內123個、表外26個核算科目的集中記賬。共處理支行報賬60萬筆，報賬金額3.3億元，調整支行不合理開支3015筆，金額855萬元。

　　再次，實現了全行會計信息集中。

　　北京銀行將自1996年成立以來108家支行的月計表、資產負債表、損益及損益明細表、年計表1萬余份，進行歸集、整理、錄入，建成全行會計信息庫。依托計算機網絡，實現全行會計報表的統一編制、匯總、報送，全行本外幣報表合一，一個工作日完成。

　　此外，還實現了全行提入票據集中。

　　北京銀行全行的同城提入票據由中心統一取票，經審查、驗密、驗印、進行批量記賬。在全國率先實現了提入票據由人工處理向計算機處理的轉化。通過票據清分系統，實現了與人民銀行清分數據的傳輸，全行提入票據的清分、審核、驗印、記賬、圖像采集、數據壓縮及傳輸全過程的計算機處理。開發了電子檔案圖像縮微系統程序，實現了提入票據圖像的異地查詢。目前，票據清分速度達到200張／每分鐘，OCR自動識別速度為2秒鐘／張支票，每場票據的清分處理時間平均為35分鐘。

　　此外，集中會計核算還實現了貸款賬務、轉貼現賬務的集中處理、全行印鑒庫統一管理等。

　　成效明顯

　　北京銀行會計核算中心相關負責人認為，通過這幾年來的實踐，集中會計核算發揮了重要作用。它是銀行業會計核算制度改革的一個重要方向，是會計核算體制同國際同業接軌的重要橋梁。集中會計核算不僅是銀行加強內控管理、規范操作、防范和化解金融風險、提高整體競爭力的重要手段，而且為建立面向客戶、適應競爭的現代化商業銀行的經營管理模式，實現高科技、高素質、高效率的現代化商業銀行經營理念，奠定了基礎。

　　具體來講，通過集中會計核算，北京銀行統一規范了該行會計業務，充分發揮了現代信息網絡技術在經營與管理中的優勢。因為實現了經營一本賬，保證了核算質量，大幅度提高了勞動生產率。

　　核算業務集中，充分發揮了科技這一先進生產力在業務工作中的先進作用。

　　北京銀行先后自行開發了提入票據清分機處理系統、電子檔案圖像縮微系統、貸款業務處理系統。

　　在全市率先實現了提入票據由人工處理向計算機處理的轉化，通過票據清分系統，實現了與人民銀行清分數據的傳輸，全行提入票據的清分、審核、驗印、記賬、圖像采集、數據壓縮及傳輸全過程的計算機處理；電子檔案圖像縮微系統的開發，實現了提入票據圖像的信息共享，各支行可實時異地查詢、監控資金流向；貸款業務系統的開發、運行，實現全行貸款業務集中處理以及貸款結息計算機自動處理，改變了繁瑣的手工處理模式，將大量一線人員從案頭工作中解放出來，同時實現了貸款發放、收回、轉期等情況日報制，確保行領導及職能部室及時了解信貸資金運轉情況。

　　而提入業務集中處理，則規范了業務操作，提高了業務受理的時效性，為新業務的開展打下堅實的基礎。在北京市各級財政集中支付招標工作中，北京銀行憑借業務集中處理及時、準確、安全的優勢，既極大地滿足了客戶對資金管理和監督的要求，又滿足了該行內部對財政業務管理的要求，為該行新業務的拓展架起了一座橋梁。

　　架起風險防范的“防火墻”

　　北京銀行會計核算部負責人介紹說，會計核算中心成立后，會計核算的集中，從勞動組織上將會計核算與經營管理相對獨立，為核算的真實反映、及時監督創造了條件，使會計內控在組織體制上得以落實，有效地防范經營風險。

　　首先是完善了核算中心內部控制體系。

　　在明確各項崗位責任制的基礎上，北京銀行將各項業務按正常業務、特殊業務，分金額分別進行授權控制。在此基礎上，針對核算集中帶來的資金風險集中、業務處理時間集中、人員集中的問題，建立了事中監督和事后監督體系。并結合核算中心的業務特點，明確了事中、事后監督的內容，有效發揮了作用。

　　從防范資金風險入手，北京銀行在對集中處理業務進行分析的基礎上，按不同業務采用不同的監督模式。比如對時間性強、業務量大的提入票據業務、費用報賬及損益核算業務，該行采用柜員制與事中、事后監督相結合方式。此外，該行還根據實際操作的可行性，安排監督內容；對資金清算業務、貸款核算業務在實行復核制的基礎上，還增加了事中和事后監督。

　　此外，北京銀行還建立了內部稽查體系，對核算中心的內控制度、業務操作、風險管理等進行檢查和監督，這樣，進一步強化風險管理、業務管理、人員管理。

　　根據總行事后監督部門檢查的情況看，核算中心的業務差錯率實現了即定目標，即定型差錯率嚴格控制在了十萬分之一以內，非定型差錯率控制在了十萬分之五以內。

　　其次，保證了會計核算的真實、準確。

　　由于核算中心承擔了北京銀行全行大部分的非柜面業務，對在日常業務中發現支行在執行制度和業務操作中存在的問題，做到了及時發現、及時反映、及時糾正，保證了會計核算的準確性、真實性、及時性。如先后糾正了憑證交接、審核中的諸多問題，原始憑證發票大小寫金額不符、發票付款單位非本行名稱、無簽發單位有效簽章、外地發票剪角有誤，發票為偽造發票，會計憑證使用不規范、會計科目使用不正確等。對在日常業務中反映出的支行在執行結算紀律方面存在的問題，北京銀行也及時進行了糾正，如印鑒片的填寫與印章的合規性問題、同城特約委托收款不規范的問題等。

　　再次，充分發揮了監督保障職能。

　　對清算賬戶的管理，由核算中心負責對全行集中資金清算賬戶的對賬、核實工作。做到及時糾正和制止支行辦理貸款、轉貼現手續不全、會計操作不規范、賬戶使用不合規等行為，強化對集中核算涉及的相關過渡賬戶及共用賬戶的管理，做到及時對賬，保證核算準確。做到及時向業務主管部門反饋業務執行和操作中的問題，并及時提出改進和完善工作的建議。

　　人員成本精益求精

　　集中會計核算后，北京銀行將系統內往來、資金清算、上存定期、應收應付息計提、稅費計提、損益結轉、折舊攤銷等核算業務實行了電子化處理，對過去雷同的重復手工作業轉化為計算機處理，既保證了核算的真實準確，又大幅度地節省了人力。目前核算集中處理的人力資源較分散處理減少了近2／3.

　　集中會計核算后，會計業務被分為柜面業務（即前臺臨柜處理的業務）和非柜面業務（即可以集中處理的業務）兩部分，并通過改革勞動組織，將柜面業務和非柜面業務從勞動組織上分離，使支行能夠集中精力抓服務，抓金融產品的營銷，對于完善服務功能和市場拓展，為從管理為中心向以客戶為中心的經營理念的轉化奠定了基礎。目前，建立在集中會計核算基礎上的綜合柜員制、客戶經理制，直接面對客戶的窗口增加了一倍，而從業人員減少了1／3.

　　此外，集中會計核算還為北京銀行培養了一批專業化的銀行會計隊伍，會計人員集中精力進行會計核算業務處理，保證了會計隊伍的相對穩定，促使了會計人員專業化水平的逐步提高。

　　會計業務發展暢通無阻

　　核算中心負責人認為，集中會計核算是一項復雜的系統工程，涉及銀行業務的方方面面，每項業務的集中都是對現行業務管理和操作模式發起的一次沖擊，會出現許多新情況、新問題，這就需要銀行在工作中不斷加以改進、完善和提高。

　　幾年來，在北京銀行總行領導的正確思想領導下，集中會計核算已初見成效、初具規模。鞏固集中核算的成果，查缺補漏、防范風險、乘勢而上，為北京銀行的業務發展搭建穩定、快速、高效運轉的綠色通道，是面臨在該行面前的首要任務。

　　北京銀行提出下面要做好幾方面工作，來加速發展集中會計核算，促進集中會計核算的可持續發展。首先是要加強集中會計核算業務的風險控制。其次是要在提入票據集中清算的基礎上，分步驟地實現會計憑證的數控處理。再次是要運用現代化管理手段，實現預留印鑒片智能化管理，增強抗風險能力。

　　幾年來，北京銀行正是通過運用科技化的先進手段，大膽革新，學習國外銀行的先進經驗，樹立起銀行會計在人們心中的新形象，為該行創造出令人羨慕的諸多成效，成為國內銀行會計革新的排頭兵，為加入國際化的銀行業競爭鋪墊著一條堅實的路。

　　商報鏈接

　　北京銀行1999年成立核算中心的背景：

　　北京銀行自成立以來，行領導班子一直堅持業務創新、科技進步、嚴格控制風險這一經營理念，在抓好會計基礎工作的同時，大膽創新，為應對加入WTO后的國際競爭，于2000年7月22日率先成立國內銀行界首家核算中心。

　　為什么要成立會計核算中心？

　　一、傳統的銀行管理方式與建立現代化商業銀行的目標不相適應。傳統的銀行管理方式既無法實現全行業務的統一處理，也不能實現全行轄區內的信息共享，更不用提向國際化靠攏。

　　二、集中處理，是全球金融業發展的趨勢。

　　從發展方向看，現代化銀行的經營方式開始從分散走向集約化經營，形成一個或多個業務處理中心，管理權上收到總行，各分支機構只負責業務經營。

　　三、會計核算的真實、準確、及時、一致是商業銀行提高經營管理水平之必需。

　　四、依靠科技，有效防范風險，提高工作效率，向管理要效益的需要。

　　五、實現集約化經營，跨越式提升自身的管理能力和業務處理能力，強化企業核心競爭力的需要。

　　什么是集中會計核算？

　　所謂集中會計核算，就是在實現計算機聯網處理和可靠的網絡通信保障的基礎上，按地區或行業實行會計業務的集中處理，將分散多級的核算體制統一為按地區或行業的集中核算體制。

　　集中會計核算是隨著現代科學技術特別是信息網絡技術在銀行業務中的廣泛應用而應運而生的，是西方銀行業普遍采用的核算體制。長期以來，我國銀行業普遍采用的是以支行、分行、總行各為一個獨立核算機構的多級核算體制，其主要特點適合于手工記賬的操作方法，適合于以管理為核心的計劃經濟的經營思路。隨著我國金融體制由計劃經濟向市場經濟的轉化，以及信息網絡技術的廣泛應用，加上外資銀行的引入，我國銀行業傳統的會計核算體制將受到較大的沖擊。充分利用現代科學技術和工具，實現集中會計核算，是建立適應市場經濟條件下會計核算制度改革的重要趨勢之一。

　　集中會計核算的意義

　　集中會計核算，強化了商行會計核算對經營活動的監督職能，完善了自我約束機制。成立核算中心后，從勞動組織上使會計核算與經營管理相對獨立，為核算真實反映、及時監督創造了條件，使會計內控在組織體制上得以落實，有效地防范經營風險；從核算中心內部控制體系上，明確了事中、事后監督的內容；從保證會計核算真實性、準確性上，使支行在執行制度和業務操作中存在的憑證交接、審核中諸多問題得到了及時發現、及時反映和及時糾正，特別是在提入票據集中處理基礎上實現的全行印鑒集中管理，杜絕了全行預留印鑒片保管使用不規范、支付隱患嚴重的現象，確保全行印鑒庫的安全、準確、一致；同時，對清算賬戶嚴格監督，定期對全行集中資金清算賬戶進行對賬工作。

　　集中會計核算，還實現了集約化經營，有效降低了經營成本，為現代化經營理念的實現奠定了基礎。改革后，系統內往來、資金清算、上存定期、應收應付計提、稅費計提、損益結轉、折舊攤銷等核算業務實行了電子化處理，對過去雷同的重復手工作業轉化為計算機處理，既保證了核算的真實準確，又大幅度地節省了人力、物力在會計業務中形成的費用開支。目前核算集中處理的人力資源較分散處理減少了2／3.