問(wèn)： 由我公司自查查出2005-2006年無(wú)形資產(chǎn)多攤銷50萬(wàn)元,對(duì)所得稅有重大影響,已經(jīng)做了如下分錄：借：無(wú)形資產(chǎn)50萬(wàn)元 貸：以前年度損益調(diào)整 50萬(wàn)元 有關(guān)知識(shí)說(shuō)明要調(diào)整報(bào)表,請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整？由于我公司用用友軟件如何調(diào)整？

　　答： 您好！需要調(diào)整賬務(wù)，作會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整，同時(shí)補(bǔ)繳納影響的所得稅50*33％。

　　您仍是需要作分錄，將以前年度損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)科目，并調(diào)整盈余公積；報(bào)表是自動(dòng)生成的。

　　問(wèn)： 老師您好！我是6月份補(bǔ)繳的稅款,當(dāng)時(shí)借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅50*33% 貸：銀行存款50*33%,8月份做的借：無(wú)形資產(chǎn)50萬(wàn)元 貨：以前年度損益調(diào)整 50萬(wàn)元。需要調(diào)整哪個(gè)月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表？調(diào)整哪個(gè)科目？軟件的報(bào)表是自動(dòng)生產(chǎn),但本月做的帳年初數(shù)能變嗎？

　　答： 您好！因?yàn)槟窃?月分作以前年度損益調(diào)整的，所以在8月分生產(chǎn)報(bào)表時(shí)，該數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)改變?cè)撛路莸膱?bào)表的年初數(shù)的。該調(diào)整不會(huì)影響利潤(rùn)表的。

　　這個(gè)自動(dòng)生成是通過(guò)設(shè)計(jì)公式來(lái)完成的，建議咨詢軟件服務(wù)商來(lái)設(shè)計(jì)該年初未分配利潤(rùn)的公式。