逾期的包裝物押金計(jì)征所得稅時(shí)如何處理其中的增值稅
問：對于逾期的包裝物押金，應(yīng)并入收入征收所得稅，那在并入時(shí)如何考慮其中的增值稅問題？
答：先將包裝物押金換算為不含稅的收入，計(jì)算出增值稅后，將押金收入減去增值稅后的數(shù)為計(jì)入應(yīng)納稅所得的數(shù)。比如取得押金117元，那么應(yīng)交的增值稅為117/（1+17％）*17％＝17，則計(jì)入應(yīng)納稅所得為117-17＝100
答：先將包裝物押金換算為不含稅的收入，計(jì)算出增值稅后，將押金收入減去增值稅后的數(shù)為計(jì)入應(yīng)納稅所得的數(shù)。比如取得押金117元，那么應(yīng)交的增值稅為117/（1+17％）*17％＝17，則計(jì)入應(yīng)納稅所得為117-17＝100
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