近年來，隨著廣東鶴山經濟的迅速發展，可支配的財政資金量大幅增加。市財政從規范權力運行工作入手，扎實開展廉政風險防控專項活動，深度融合財政資金安全防控和財政業務管理，進一步完善部門崗位責任制，建立起有效及時的財政資金風險防控體系，確保財政資金和財政干部“雙安全”。

　　一、強化源頭治理，認真排查“三類”風險點。

　　根據崗位設置、廉政防控范圍的不同，抓住關鍵環節，重點排查在工作制度、業務流程的落實及崗位控制方面的廉政風險點，提高防控措施針對性。一是排查制度風險。對我局已經制定的一系列關于財政資金的使用、審批、撥付程序、內部控制、監督檢查等方面的暫行辦法和制度，進行逐條逐項逐點排查，科學劃分確定廉政風險點，及時更新部分條款以符合現行財政資金管理的實際操作，覆蓋財政資金管理的全過程。二是查找流程風險。重點查找預算編制、執行；資金申請、審批、劃撥；撥款憑證錄入、審核、出單、送單等流程中的風險點，進一步完善和規范財政資金會計基礎業務流程。三是查找崗位風險。查找財政工作人員在履職過程中可能存在的廉政風險，結合資金撥付與財政崗位設置，加強崗位之間的監督和股室內部的權責監管，防范財政崗位風險。各股室以資金運行為主線，通過上述三個方面的排查，最終確定全局風險點76條，其中高級風險點15條、中級風險點22條、低級風險點39條，并圍繞風險點，全員參與制定防控措施，最后確定防控措施55條，將事前排查預防、事中預警防控、事后處置考核等措施融入到各個流程和崗位職權中去。

　　二、強化制度建設，嚴格控制“兩項”管理關鍵點。

　　按照財政科學化精細化要求，在2011年重新修訂了《鶴山市財政局財政專戶管理暫行辦法》、《鶴山市財政局印章使用管理辦法》、《關于進一步明確部分業務處理程序的通知》等管理制度，細化操作程序，健全工作流程，逐項抓好落實，形成用制度管人、用制度管事的運作模式。

　　一是完善印鑒管理。明確印章管理責任，加強印章管理。

　　規定直接支付、授權支付、預算撥款支付、財政專戶撥款憑證及更正通知書，需加蓋財政局撥款專用章、國庫股負責人印鑒、財政局法人代表印鑒三個印章。財政局撥款專用章、國庫股負責人印鑒由國庫股負責憑證審核的專管員管理，財政局法人代表印鑒由辦公室專管員管理，用印由印章管理人親自承辦，使用完畢后放入保險柜存放。三個撥款印章不得集中在同一個股室管理。完善印鑒移交制度，印章管理員臨時離崗的，由股室負責人指定臨時印章管理員；因輪崗等原因更換印章管理員的，由人事股監督，辦理印鑒移交登記手續。

　　二是加強撥款單據登記工作。

　　建立撥款憑證從審核出單蓋章至送單的登記清冊，有效跟蹤撥款憑證的流轉進程，加強審核，明確各方責任。按照“一登記二檢查三核對”的程序，各個業務股室根據審核后的請示報告處理表打印撥款憑證，在統一格式的登記清冊上登記撥款憑證的撥款憑證號、審批文件字號、金額等基礎信息；業務股室把登記清冊、撥款憑證、審批資料一起移交印鑒專管員，印鑒專管員檢查用章資料和審批程序是否齊全，在登記清冊上簽字確認；國庫股和辦公室的印鑒專管員認真核對撥款憑證的撥款資料和依據，確保各主要要素一致，兩位專管員在登記清冊上簽字確認蓋章；最后，送單員把蓋章完備的撥款單移送銀行，在清冊上確認完成送單。

　　三、強化財政監管，健全完善“三道”防線。

　　一是鞏固內部信息化防線。通過國庫動態監控系統、辦公自動化系統、志誠執行系統等信息化系統發揮財政內部監督職能，實現資金收付各環節的有效制衡，建立財政資金日常運轉檢查的長效機制，共同構建資金安全的立體化全方位的防護體系，提高資金運行的安全性和透明度。二是建立責任防線。嚴肅財政紀律，強化崗位責任制度，將財政資金劃轉的處理效率與年終評優、機關績效獎直接掛鉤，切實執行財政資金安全管理的各項制度，明確權責利關系，提高資金劃轉效率。三是強化外部監督防線。加強對財政資金審核撥付、會計核算等基礎工作進行定期檢查，進一步做好預決算公開工作，建立健全財政信息公開制度，接受審計、人大監管監督，堵塞安全漏洞，確保資金安全。