受到市場廣泛關注的個人延稅型養老保險（又稱個稅遞延型養老保險）即將正式進入操作階段，并很可能首先在商業保險領域試點。根據保監會上海保監局最新公布的《上海保險業發展“十二五”規劃綱要》，上海將在“十二五”期間推動個稅遞延型養老保險試點。這意味著這一國際成熟的養老保險產品，將在中國內地經濟最發達的城市率先破冰。有關保險公司人士透露，上海已有多家保險公司正在研究延稅型的保險產品，包括分紅險和萬能險。

　　主要涉及分紅險和萬能險

　　近日，上海保監局透露，上海已經制訂了延稅型養老保險產品的產品條款，確定了相關操作流程，同時也基本確定了個人稅收遞延型養老保險所需的統一信息平臺。“延稅型養老保險產品已經準備就緒，等待相關政策出臺，即將實施。”有關養老保險公司相關人士透露，從目前來看，有關產品各項文案已基本定稿并啟動平臺開發工作，一旦政策出臺，產品也即將上市。延稅型養老保險的先期試點可能首先從商業保險領域推出，然后進入補充養老領域。據業內人士透露，個人稅延型養老險產品的每月抵扣額度目前被定在500至800元之間。“太保目前已經完成了多款延稅型產品的設計，主要涉及分紅險和萬能險。”太平洋保險有關人士近日透露，個人延稅型保險產品采用個人保單團體投保的形式，非強制性投保。也就是說，在上海工作并依法納稅的在職職工都可以委托單位代辦購買該保險產品。在運作過程中，該保險產品采取繳費、投資免稅，而投保人領取保險金的方式有一次性領取和分期領取兩種。

　　據悉，目前上海已有多家保險公司獲準參與個人延稅型養老保險前期籌備工作，包括中國人壽、太平洋保險、平安養老、太平養老、長江養老等。

　　可幫助投保人合理避稅

　　個人延稅型養老保險，即投保人在稅前列支保費，領取保險金時再繳納個人所得稅。由于購買保險和領取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的差異，養老保險稅收遞延對投保人有較大的稅收優惠。

　　一旦實施延稅型保險產品，普通投保人將獲得多少實惠呢？按照一個職工月收入8000元計算，他每月拿出工資中的500元購買個人養老保險產品，則個人當時將僅以7500元為基數納稅。到多年后領取養老金時，這筆養老金才會被征收稅款。到那時候，由于個人退休后的收入已相對降低，繳納稅費的基數相應就會下降，根據個稅分段計算的規定，延稅型養老保險最后繳納的稅額將會低于目前的繳納額，從而起到合理避稅的作用。

　　此外，隨著所得稅起征點不斷提高，延緩繳納的稅款在將來也有獲得減免的可能。

　　[業內分析]

　　將對個人、企業和社會有重要意義

　　業內有關分析人士表示，個人延稅型養老險一旦實施，將對個人、企業和社會都有相當重要的意義。對于企業來說，參與這一產品無需支付額外的費用就可以為員工在工作場所提供更多的福利。對于個人而言，直接減少了當期的稅收支出。對于社會而言，稅延有助于提高社會的保障水平，并刺激消費者購買養老保險，雖然可能會犧牲政府當前的財政收入，但可以解決長遠的國民養老財政負擔。