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中級審計師考試《審計專業相關知識》預習：證券交易
第四部分
第七章 票據法和證券法
知識點九、證券交易
（一）證券交易的一般規定
| 證券機構從業人員 | 在任期或者法定限期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為上述所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉讓?！?/td> | |
| 出具審計報告、資產評估報告或法律意見書等的專業機構和人員 | “股票發行” | 在該股票承銷期內和期滿后6個月內不得買賣該種股票 |
| “上市公司” | 自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該股票 | |
| 董事、監事、高級管理人員、持有一個股份有限公司已發行的股份5%的股東 | 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓；在任職期間每年轉讓的股份不得超過所持有本公司股份總數25%。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份 | |
| 將其持有的股份在買入后6個月內賣出，或者賣出后6個月內買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回該股東所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。 | ||
?。ǘ┳C券上市
1.股票上市的條件和程序
?、俟善苯泧鴦赵鹤C券監督管理機構核準已公開發行；
?、诠竟杀究傤~不少于人民幣 3 000萬元；
③公開發行的股份達到公司股份總數的 25%以上；
?、芄竟杀究傤~超過人民幣 4億元的，公開發行股份的比例為10%以上；
?、莨?最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
2.暫?；蚪K止股票上市交易的情形
| 暫停上市 | 終止上市 |
| 1.上市公司股本總額（3000萬元）、股權分布（25%、10%）等發生變化不再具備上市條件； 2.公司不按照規定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者； 3.公司有重大違法行為； 4.公司最近3年連續虧損； 5.證券交易所上市規則規定的其他情形 | 1.公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件，在證券交易所規定的期限內仍不能達到上市條件； 2.公司不按照規定公開其財務狀況，或者財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正； 3.公司最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利； 4.公司解散或者被宣告破產； 5.證券交易所上市規則規定的其他情形 |
3.公司債券上市的條件和程序
①公司債券的期限為 l年以上；
?、诠緜?實際發行額不少于人民幣5 000萬元；
③公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發行條件。
4.暫停或終止公司債券上市交易的情形
| 暫停上市 | 終止上市 |
| 1.公司有重大違法行為； 2.公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件； 3.公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用； 4.未按照公司債券募集辦法履行義務； 5.公司最近2年連續虧損?！?/td> | 1.公司有重大違法行為，經查實后果嚴重的； 2.公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件，在限期內未能消除的； 3.公司債券所募集資金不按照核準的用途使用，在限期內未能消除的； 4.未按照公司債券募集辦法履行義務，經查實后果嚴重的； 5.公司最近2年連續虧損，在限期內未能消除的； 6.公司解散或者被宣告破產的。 |
?。ㄈ┏掷m信息公開
半年報2個月，年度報告4個月
（四）禁止的交易行為
1.內幕交易行為
證券交易內幕信息的知情人關注：②持有公司 5%以上股份的股東
內幕信息關注：⑤公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%
2.禁止操縱證券市場的行為
?。?）單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量。
（2）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
?。?）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
3.禁止發布虛假信息擾亂市場的行為
4.禁止證券欺詐行為
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