1、下列哪項(xiàng)描述了控制弱點(diǎn)？

　　A、除非被采購(gòu)主管人為指使，采購(gòu)程序設(shè)計(jì)完好、執(zhí)行有效。

　　B、預(yù)先編號(hào)的空白采購(gòu)訂單在采購(gòu)部門(mén)中保存。

　　C、$500至$1000之間的采購(gòu)為正常的采購(gòu)業(yè)務(wù)，超過(guò)$1000的采購(gòu)必須有兩名支票簽發(fā)者的批準(zhǔn)。

　　D、采購(gòu)代理投資于公開(kāi)交易的信托基金，此信托基金的投資組合中包括該公司一個(gè)供應(yīng)商的股票。

　　2、在對(duì)與銷(xiāo)售合同和相關(guān)傭金有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，以下哪一種因素至有可能導(dǎo)致擴(kuò)大審計(jì)范圍？

　　A、產(chǎn)品銷(xiāo)售增加，傭金增加。

　　B、銷(xiāo)售退回增加，傭金增加。

　　C、銷(xiāo)售傭金減少，產(chǎn)品銷(xiāo)售減少。

　　D、銷(xiāo)售退回減少，產(chǎn)品銷(xiāo)售增加。

　　3、支出循環(huán)的具體審計(jì)目標(biāo)之一就是確定是否所有付款的貨物已經(jīng)收到并在適當(dāng)?shù)馁~戶中加以記錄。在《標(biāo)準(zhǔn)》中這一目標(biāo)屬于以下哪個(gè)基本目標(biāo)？

　　Ⅰ、財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)信息的可靠性和完整性Ⅱ、遵循法律、法規(guī)和合同Ⅲ、運(yùn)營(yíng)的效益和效率Ⅳ、資產(chǎn)的保護(hù)

　　4、內(nèi)部審計(jì)師想對(duì)計(jì)算機(jī)程序更改控制進(jìn)行測(cè)試。下列審計(jì)步驟要證實(shí)的特定目標(biāo)是：只有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)才能更改計(jì)算機(jī)程序（即沒(méi)有未經(jīng)批準(zhǔn)的程序更改）。該公司使用自動(dòng)程序庫(kù)系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師取得了不同時(shí)期程序庫(kù)系統(tǒng)內(nèi)容表的副本。這些內(nèi)容表能顯示出上一次程序變動(dòng)的日期、程序的版本號(hào)以及程序的長(zhǎng)度。下列至能有效地證實(shí)上述目標(biāo)的審計(jì)程序是：

　　A、使用通用審計(jì)軟件隨機(jī)抽取當(dāng)前應(yīng)用的樣本，從這些樣本追蹤至程序更改批準(zhǔn)表。

　　B、對(duì)所有程序更改申請(qǐng)進(jìn)行抽樣，從這些申請(qǐng)追查至適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)和程序庫(kù)中的更改。

　　C、使用通用審計(jì)軟件比較當(dāng)前程序庫(kù)中的內(nèi)容表和內(nèi)部審計(jì)師以前得到的副本，比較并確認(rèn)差異，選取差異樣本進(jìn)一步調(diào)查。

　　D、獲取過(guò)去六個(gè)月中由數(shù)據(jù)處理經(jīng)理完成的程序設(shè)計(jì)清單，從清單中抽取樣本并追查至程序更改批準(zhǔn)表。

　　5、一大型組織對(duì)獨(dú)立單機(jī)應(yīng)用進(jìn)行綜合用戶控制，并希望證實(shí)微機(jī)基礎(chǔ)處理實(shí)施的控制結(jié)構(gòu)的有效性。下列審計(jì)程序中至為適當(dāng)?shù)氖牵?

　　A、對(duì)用戶控制實(shí)施測(cè)試。

　　B、對(duì)輸入關(guān)鍵應(yīng)用的數(shù)據(jù)實(shí)施編輯測(cè)試。

　　C、對(duì)軟件許可程序?qū)嵤┚C合測(cè)試。

　　D、對(duì)執(zhí)行程序的邏輯實(shí)施實(shí)質(zhì)性測(cè)試。

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