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證券從業資格考試2010復習指導：《投資基金》十（4）
（二）基金管理公司的日常監管
中國證監會對基金管理公司開展日常監管的主要內容是基金公司的治理情況、內部控制情況。
1.公司治理監管
（1）公司是否按照有關法律法規的要求建立起了組織機構健全、職責劃分清晰、制衡監督有效、激勵約束合理的法人治理結構。股東會、董事會、監事會或執行監事、經理層的職責權限是否明確，既相互制約又相互協調。
（2）公司是否明確股東會的職權范圍和議事規則，股東是否嚴格履行義務。重點是通過建立公司和股東之間的業務與信息隔離制度，監督股東不得越過股東會、董事會直接干預公司的經營管理或基金財產的投資運作。
公司除董事、監事之外的所有員工不得在股東單位兼職。股東應直接持有股權，不得為其他機構和個人代持股權，不得委托其他機構和個人代持公司股權。
（3）董事會每年應至少召開2次定期會議。
（4）監督獨立董事有效行使職權。基金管理公司應當建立健全獨立董事制度，獨立董事人數不得少于3人，且不得少于董事會人數的1/3.在審議公司及基金投資運作中的重大關聯交易、公司和基金審計事務、聘請或更換會計師事務所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，應經2/3以上獨立董事同意。
（7）監督公司設立督察長，督察長由董事會提名對董事會負責，全面負責公司基本制度執行和監督。督察長發現公司存在重大風險或者有違法違規行為，應當向董事會、中國證監會和公司所在地中國證監會證監局報告。
（8）明確利益關聯人，嚴控基金及基金管理公司的關聯交易。公司董事會就關聯事項進行表決時，有利害關系的董事應回避。
2.內部控制監管
內部控制是否體現了健全性、有效性、獨立性、相互制約性和成本效益的原則。
3.經營運作
中國證監會將關注基金管理公司是否以審慎原則經營運作，按照規定提取風險準備金。
2007年之后按照不低于基金管理費收入的10%計提風險準備金，風險準備金余額達到基金資產凈值的1%時可不再提取。
風險準備金主要用于賠償因公司違法違規、違反基金合同、技術故障、操作失誤等給基金財產或基金份額持有人造成的損失，該制度已成為保護基金份額持有人利益的重要措施。
（三）日常監督的主要方式
現場和非現場檢查
1.非現場檢查主要以審閱基金管理公司報送材料的方式進行。
2.現場檢查主要是根據日常監管情況確定檢查的對象、內容和頻率。
中國證監會將向被檢查的基金管理公司出具檢查結論。
對違規或存在較大經營風險的基金管理公司，中國證監會將依法責令整改，暫停辦理相關業務；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，一般將采取監管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關職務者等行政監管措施。基金管理公司整改結束，應當向中國證監會提交整改報告，中國證監會將對其進行檢查驗收。
【例3·單選題】出讓基金管理公司股權未滿（ ）年的機構，證監會不受理其設立基金管理公司或受讓基金管理公司股權的申請。
A.1
B.2
C.3
D.4
【答案】C
【例4·單選題】2007年9月份，中國證監會關于基金管理公司計提風險準備金有關問題的通知，要求公司每月要按照，不低于基金管理費收入的（ ）計提風險準備金。
A.1%
B.3%
C.5%
D.10%
【答案】D
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