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　　第二節 我國金融企業的存款負債

　　一、存款的意義和種類

　　(一)存款的意義

　　存款是金融企業以信用方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉居民的生活節余及待用款項。

　　存款對于金融企業經營的意義表現在以下：

　　(1)存款是金融企業產生和發展的基礎。

　　(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經濟基礎。信用中介和支付中介是金融企業的基本職能。

　　(3)存款規模決定貸款規模和競爭實力。

　　(4)存款是金融企業簽發信用流通工具和信用創造的基礎。

　　(二)存款的種類

　　(1)單位定期存款。單位定期存款是指存款單位與金融企業雙方在存款時事先約定期限、利率、到期后支取本息的存款。

　　(2)單位協定存款。單位協定存款是指存款單位與金融企業通過簽訂《協定存款合同》，約定合同期限、協商確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度的存款為協定存款，基本存款按活期存款利率利息，協定存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息的一種存款種類。兼具流動性和收益性

　　(3)單位活期存款。單位活期存款是指存款單位在金融企業開立結算賬戶，辦理不規定存期，可隨時轉賬、存取的存款。

　　單位活期存款是金融企業特別是商業銀行最重要是資金來源之一。

　　存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制。

　　基本存款賬戶：簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業、事業單位等可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可制度。

　　一般存款賬戶：簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶，一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不可辦理現金支取。

　　專用存款賬戶：是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　臨時存款賬戶：是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

　　(4)單位通知存款。單位通知存款是指存款人在存款項時不約定存期，支取時需提前通知金融企業，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

　　(5)金融機構同業存款。金融機構同業存款是指各商業銀行、信用社以及證券公司、財務公司、信托公司等非銀行金融機構之間為了方便清算而開立結算賬戶保持一定資金而形成的存款。

　　(6)財政性存款。財政性存款是指國家財政集中起來的待分配待使用的國民收入，因各級財政和預算單位存入銀行尚未使用而形成存款。主要包括下面幾項內容：①中央和地方各級財政和金庫存款，這是財政存款的基本組成部分;②機關、團體、學校、部隊的各種經費，在未支用前存入銀行的款項;③基本建設存款。

　　(7)儲蓄存款。儲蓄存款是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構.儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機構依照規定支付存款本金和利息的活動。

　　①定期儲蓄是指在存款人存款時與金融企業約定存期，一次或按期分次存人本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄方式。定期儲蓄可分為：整存整取、零存整取、整存零取、定期教育儲蓄、存本取息、定活兩便、通知存款等類型。

　　②活期儲蓄是指存款人存款時與金融企業無存期約定，開戶金額l元起存，多存不限，可隨時存取的儲蓄方式。

　　定活兩便儲蓄存款指存款人與金融企業約定存款存期不固定.可隨時一次性支取的儲蓄存款。其利率隨存期長短而變化。

　　個人通知存款是指存款人與金融企業約定存人款項時不確定存期，支取時需提前通知約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

　　(8)外幣存款

　　是指可兌換的外幣表示的銀行各種存款，主要有外幣活期存款、儲蓄存款和定期存款等。幣種包括：美元、英鎊，歐元，日元，港幣，加拿大元，瑞士法郎，澳元等。

　　(9)結構性存款

　　是指客戶普通存款的基礎上嵌入某種金融衍生工具，通過與利率、匯率、指數等的波動掛鉤或與某實體的信用情況掛鉤從而使存款人在承受一定風險的基礎上獲得較高的收益的產品。高風險高收益。

　　二、我國金融企業存款的管理

　　(一)對公存款的管理

　　根據我國《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定，單位的存款帳戶有四種;基本存款賬戶;一般存款賬戶;臨時存款賬戶;專用存款賬戶。

　　金融機構對對公存款實行轉賬結算管理。

　　規定各單位之間的經濟往來除按現金使用規定使用現金外，都必須通過銀行進行轉賬結算。

　　金融企業辦理轉賬結算得原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進誰的賬、由誰支配;銀行不墊款的原則。

　　金融機構對對公存款實行現金管理。

　　基本存款辦理現金收付業務

　　庫存現金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支

　　超過現金限額的現金必須當日送存

　　一般不允許坐支現金

　　(二)財政性存款的管理

　　財政性存款的管理是由中央銀行總行統一計劃、分級實施、統一使用的。統一計劃就是按照計劃期內國民經濟發展和國家財政收入狀況。由中央銀行總行制定年度財政性存款計劃繳入國家信貸計劃和中央銀行信貸計劃。分級實施，就是由中央銀行總行將確定的財政性存款計劃下達到各分行，再由各分行分別下達到所轄各分支機構，并由各分支機構組織實施，確保存款計劃的完成。統一使用就是中央銀行各級分支機構在組織和管理財政性存款時，應及時監督和檢查財政性存款的收納情況，并上劃上級行直至總行，由總行根據貨幣供應情況，統一安排使用，各級分支機構無權動用。

　　(三)儲蓄存款的管理

　　(1)存款自愿。

　　(2)取款自由。

　　(3)存款有息。

　　(4)為存款人保密。

　　(四)存款成本的管理

　　1. 存款成本的有關概念

　　(1)利息成本。

　　(2)營業成本。

　　(3)資金成本

　　資金成本率=(利息成本+營業成本)/全部存款資金

　　(4)可用資金成本

　　可用資金成本率=(利息成本+營業成本)/(全部存款-法定準備金-支付準備金)

　　2.存款成本管理。成本管理的目的是使存款經營以最小的支出，達到吸收存款的最佳規模效益。

　　三、影響金融企業存款的因素

　　(一)影響存款總量變動的因素

　　(l)社會經濟發展水平。

　　(2)國家金融法規。

　　(3)中央銀行的貨幣政策。

　　(4)物價上升水平。

　　(5)存款利率。

　　(二)影響單個企業存款量變動的因素

　　(1)服務項目和服務質量。

　　(2)存款的種類與方式。