陜西省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

陜會協(xié)[2013]6號

各會計師事務(wù)所、分所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)［2008］9號）和中國注冊會計師協(xié)會《關(guān)于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2012]238號）規(guī)定，我會將對全省執(zhí)業(yè)注冊會計師進行2013年度任職資格檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、檢查對象

　　2012年12月31日前在我會注冊登記的執(zhí)業(yè)注冊會計師。

　　二、檢查內(nèi)容

　　（一）是否具有完全民事行為能力。

　　（二）是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)。

　　（三）是否在當年從事了注冊會計師業(yè)務(wù)。

　　（四）當年接受繼續(xù)教育培訓(xùn)情況。

　　（五）當年有無受過刑事處罰、行政處罰和行業(yè)自律懲戒。

　　（六）是否履行協(xié)會章程規(guī)定的義務(wù)，如繳納會費等。

　　（七）應(yīng)當進行任職資格檢查的其他內(nèi)容。

　　三、檢查報送材料

　　（一）會計師事務(wù)所任職資格自查情況報告。

　　（二）會計師事務(wù)所基本情況表（附件1）。

　　（三）注冊會計師任職資格檢查情況匯總表（附件2）。

　　（四）注冊會計師任職資格檢查登記表（附件3）。

　　（五）未參加注冊會計師任職資格檢查人員匯總表（附件4）。

　　（六）會計師事務(wù)所專職從業(yè)人員匯總表（附件5）。

　　（七）不再從事注冊會計師業(yè)務(wù)，自愿轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員者應(yīng)填報由本人填寫的《執(zhí)業(yè)注冊會計師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表》（附件6）。

　　（八）將會計師事務(wù)所基本信息、注冊會計師信息與從業(yè)人員信息等與會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價系統(tǒng)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)進行核對，填寫《會計師事務(wù)所信息系統(tǒng)核對表》（附件7）。

　　（九）中華人民共和國注冊會計師證書。

　　（十）參加執(zhí)業(yè)注冊會計師繼續(xù)教育培訓(xùn)證明。

　　（十一）省級或市級人才交流服務(wù)中心2013年出具的注冊會計師人事檔案托管證明原件或退休證明。人事檔案托管證明必須包含注冊會計師姓名、身份證號、存檔號，明確人事代理屬會計師事務(wù)所委托或流動人員個人委托，每頁均需加蓋人才交流中心公章。男60周歲以上（含60周歲）、女55周歲以上（含55周歲）已退休的注冊會計師，提供退休證復(fù)印件。符合國家法定內(nèi)退條件的內(nèi)退人員（男55周歲、女50周歲以上）人事檔案仍在原單位的出具原單位人事部門下發(fā)的正規(guī)內(nèi)退文件原件、復(fù)印件。

　　（十二）社保部門2013年出具的會計師事務(wù)所繳納社保臺賬明細原件、復(fù)印件。如為注冊會計師個人繳納，需提供個人在會計師事務(wù)所報銷繳納費用的會計憑證原件、復(fù)印件。

　　（十三）會計師事務(wù)所2012年度業(yè)務(wù)報告發(fā)文本原件。

　　（十四）參加任職資格檢查的會計師事務(wù)所必須先完成2013年綜合評價信息填列工作，包括從業(yè)人員和會計師事務(wù)所的信息填列，并在任職資格檢查材料中附綜合評價系統(tǒng)提示上報成功的界面打印件。

　　（十五）參加任職資格檢查的注冊會計師由所在會計師事務(wù)所在中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)中進行任職資格的相應(yīng)操作。（注冊管理→任職資格檢查→選中姓名前框，點擊右上角相應(yīng)模塊提交）。

　　檢查材料以A4紙打印并按以上順序裝訂，以會計師事務(wù)所為單位報送。（第十三項不用裝訂）。

　　協(xié)會審查材料流程：注冊監(jiān)管部（514室）核定人數(shù)，審核綜合評價填列、信息一致性核對及在行業(yè)管理信息系統(tǒng)提交情況----辦公室（501室）審核會費繳納---- 考試培訓(xùn)部（507室）審查后續(xù)教育培訓(xùn)----注冊監(jiān)管部（507室）審查業(yè)務(wù)報備---- 注冊監(jiān)管部（514室）給證書加蓋合格印章。設(shè)在各市會計師事務(wù)所須填報（附件2）一式兩份，先將檢查材料報所在地財政局主管注冊會計師行業(yè)的管理機構(gòu)簽署初審意見并留存（附件2）一份后，再報送省注協(xié)。

　　四、檢查工作時間、程序

　　（一）自查階段。各會計師事務(wù)所、分所要組織參加檢查的注冊會計師對照檢查條件和要求如實填寫有關(guān)表格，做好上報材料的準備工作。

　　（二）上報材料階段。各所報送材料時間為 2013年2月18日——3月20日。

　　（三）公布檢查結(jié)果。檢查工作結(jié)束后，我會對任職資格檢查通過的注冊會計師將在協(xié)會網(wǎng)站、《陜西注冊會計師》期刊和有關(guān)媒體上進行公告并抄送有關(guān)部門。對擬撤銷、注銷注冊的注冊會計師將在協(xié)會網(wǎng)站上先公示后予以處理。

　　我會將對部分會計師事務(wù)所進行實地抽查，具體檢查時間另行通知。

　　五、檢查工作要求

　　（一）在任職資格檢查過程中，各會計師事務(wù)所應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認真組織自查工作，按時并保證上報材料的真實性和完整性。

　　（二）有下列情形之一的注冊會計師，我會將不予通過任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書；

　　2、不在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書。

　　（三）有下列情形之一的注冊會計師，我會將暫緩檢查：

　　1、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴重；

　　2、所在會計師事務(wù)所在暫停業(yè)務(wù)處罰期間；

　　3、在暫停全部業(yè)務(wù)處罰期間；

　　4、未完成規(guī)定繼續(xù)教育學時；

　　5、省注協(xié)認為需暫緩?fù)ㄟ^的其他情形。

　　（四）有下列情形之一的注冊會計師，可直接向我會提交檢查材料（附件3）：

　　1、已從原會計師事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入其他會計師事務(wù)所或正在申請設(shè)立會計師事務(wù)所的；

　　2、正在辦理會計師事務(wù)所清算的責任人；

　　3、省注協(xié)認可的其他情形。

　　（五）對于檢查中發(fā)現(xiàn)檢查材料弄虛作假的，我會視情節(jié)輕重給予行業(yè)懲戒。

　　（六）各會計師事務(wù)所務(wù)必于2013年3月20日前上報檢查材料，逾期未上報檢查材料的，我會不再受理并視同未參加檢查處理。

　　（七）截至6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務(wù)的注冊會計師，我會將給予行業(yè)懲戒；對仍不改正的注冊會計師將按照《注冊會計師注冊辦法》予以撤銷、注銷注冊。

　　（八）會計師事務(wù)所不為本所注冊會計師申報檢查的，接到注冊會計師的申訴后，我會要求會計師事務(wù)所限期申報。超過規(guī)定期限，會計師事務(wù)所仍未申報的，我會對會計師事務(wù)所視其情節(jié)給予行業(yè)懲戒。

　　（九）執(zhí)業(yè)注冊會計師處于協(xié)會代管期間超過12個月的，協(xié)會將根據(jù)有關(guān)規(guī)定撤銷或注銷注冊。

　　（十）對于未通過任職資格檢查、暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查及未按規(guī)定參加2013年任職資格檢查的注冊會計師，不得從事注冊會計師業(yè)務(wù)，暫停執(zhí)業(yè)，待復(fù)審合格通過后方可繼續(xù)執(zhí)業(yè)；對仍不符合規(guī)定要求的我會將按規(guī)定予以處理。

　　六、其它事項

　　（一）為了保證此次任職資格檢查工作的順利進行，2013年2月1日——3月31日期間我會暫停受理注冊會計師注冊、轉(zhuǎn)所等事項。

　　（二）注冊會計師證書年度檢驗登記頁已滿需更換注冊會計師證書的，各會計師事務(wù)所在上報材料的同時，每個換證注冊會計師須交1張1寸近期彩照和注冊會計師證書原件。

　　（三）自愿申請撤消注冊人員和按規(guī)定不予通過檢查的人員，本人可申請?zhí)顚懜郊?，經(jīng)所在會計師事務(wù)所負責人簽署意見后，連同注冊會計師證書和印章送回我會注冊監(jiān)管部（514室）。

　　（四）任職資格檢查材料申報過程中如有疑問，請與我會注冊監(jiān)管部聯(lián)系，聯(lián)系人：楊志遠、譚曉艷、丁月桂，聯(lián)系電話：87611711、87612678.

　　附件：
　　1.會計師事務(wù)所基本情況表

　　2.注冊會計師任職資格檢查情況匯總表

　　3.注冊會計師任職資格檢查登記表

　　4.未參加注冊會計師任職資格檢查人員匯總表

　　5.會計師事務(wù)所專職從業(yè)人員匯總表

　　6.執(zhí)業(yè)注冊會計師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表

　　7.會計師事務(wù)所信息系統(tǒng)核對表

　陜西省注冊會計師協(xié)會
二〇一三年一月十七日

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