關于開展2013年注冊會計師任職資格檢查的通知

蘇會協[2013]3號

各市注冊會計師協會，各會計師事務所（分所）：

　　根據中國注冊會計師協會《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）和《中國注冊會計師協會關于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協[2012] 238號）相關規定，現將我省注冊會計師（以下簡稱注師）2013年任職資格檢查（以下簡稱檢查）有關事項通知如下：

　　一、檢查分工

　　（一）本次檢查由省注冊會計師協會（以下簡稱省注協）總審，各市注協負責本地區注師檢查的初審，省直管注師的檢查由省注協直接負責。

　　（二）我省事務所在省內設立的分所，按屬地原則由所在地注協負責初審。

　　二、時間安排

　　為確保檢查工作順利進行，各事務所應于2013年2月18日前將相關書面資料報送所在地注協；市注協應于2月28日前將相關資料匯總后報送省注協。省直事務所直接報送省注協。

　　省注協將在2013年3月31日前公布通過檢查和暫緩通過檢查的注師名單，并在6月20日前完成暫緩通過檢查注師的補辦檢查手續。

　　為不影響注師正常執業，事務所在報送書面檢查資料時，不需同時上交注師證書。待檢查結果公告后，再將通過檢查的注師的證書上交省注協加蓋年檢專用章。同時應將未參加檢查、檢查未通過注師的證書上交省注協。

　　需要更換注師證的注師，事務所在上交書面資料時，應另外匯總說明并附一寸彩照一張。

　　三、參加檢查人員范圍

　　（一）截止2012年12月31日，其注師關系在我省的注師。2012年1月1日前注冊，但未通過2012年檢查的注師不得申報本次檢查。其中，具有如下情形之一的注師應作為重點，進行實地檢查：

　　1.在2012年曾被暫緩通過檢查的；

　　2.截止2012年12月31日，年齡超過60周歲的；

　　3.被舉報存在兼職、或其他違法違規行為的；

　　4.所在事務所在我省2012年綜合評價中被列為B類評級；

　　5.所在事務所在2011年1月1日后設立的。

　　（二）具有以下情形之一的注師，可直接以個人名義申請檢查（申請中需說明上年執業情況及直接申請的原因），同時提交《2013年注冊會計師任職資格檢查個人申請表》（附表2）和《2013年會計師事務所申請通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表》（附表3），并按照要求提交其他相關資料。個人會費由本人交納。

　　1.已從原事務所轉出，尚未轉入其他事務所的；

　　2.正在辦理事務所清算的責任人；

　　3.與所在事務所簽訂的勞動（聘用）合同已到期且不再續簽，已辦理完各項交接手續，但未能及時辦理轉所手續，自愿以個人名義參加檢查的；

　　4.事務所終止后，未辦理轉所的；

　　5.其他。

　　（三）截止2012年12月31日，正從外省辦理轉入我省，但手續尚未結束的，在原所在地參加檢查。

　　四、具有下列情形之一的注師，暫緩通過檢查

　　（一）未申報參加檢查的；

　　（二）未按照要求填報檢查資料，或內容與事實明顯不符的；

　　（三）不履行會員義務且情節嚴重的；

　　（四）所在事務所處于接受暫停執業處罰期間的；

　　（五）處于接受暫停執業處罰期間的；

　　（六）其他。

　　暫緩通過檢查的注師，自發文暫停通過之日起，不得繼續從事注師業務；在暫緩通過檢查事項消除后，應申請補辦檢查。

　　五、具有下列情形之一的注師，不予通過檢查

　　（一）完全喪失民事行為能力；

　　（二）受到刑事處罰；

　　（三）以欺騙、賄賂等不正當手段騙取注冊；

　　（四）未在事務所專職執業；

　　（五）停止執行注師業務超過12個月；

　　（六）其他。

　　未通過檢查的注師，自發文通知未通過檢查之日起，不得繼續從事注冊會計師業務，同時應盡快將本人的注師證和印章上交所在地注協，省注協將根據《注冊會計師注冊辦法》的相關規定注銷其注師資格。

　　六、市注協職責

　　各市注協應及時布置該項檢查工作，對本地區事務所的填報工作進行輔導。應對事務所上報的資料進行認真審查，并簽署檢查意見。對不能提供人事、社保或其他相關資料的注師，應查清該注師的真實情況并提出檢查建議。應仔細核對會計行業管理網及中國注冊會計師行業管理信息系統中事務所和注師信息，并將無修改權限的信息及時匯總上報省注協。

　　七、報送資料

　　（一）事務所應報送以下資料：

　　1.2013年會計師事務所（分所）基本情況表（附表1）二份；

　　2.2013年注冊會計師任職資格檢查個人申請表（附表2）二份；

　　3.2013年會計師事務所申請通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表3）二份；

　　4.2013年會計師事務所申請暫緩通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表4）二份；

　　5.2013年會計師事務所申請不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表5）二份；

　　6.2013年會計師事務所股東（合伙人）情況表（附表6）二份；

　　7.2013年會計師事務所員工情況表（附表7）二份；

　　8.2013年注冊會計師行業高端人才統計表（附表8）二份；

　　9.工商部門2013年初出具的事務所合伙人（股東）證明二份；

　　10.社保部門2013年初出具的事務所交納社保情況證明（含其他從業人員）二份；

　　11.人才市場2013年初出具的事務所代理人事檔案情況證明（含其他從業人員）二份；

　　事務所應將附表1、2、3、4、5、6、7、8的EXCEL電子檔上報所屬注協，內容及格式不得調整。

　　省直事務所將上述材料一式一份及電子檔直接上報省注協。

　　（二）各市注協應向省注協報送以下資料：

　　1.事務所報送市注協的上述資料各一份；

　　2.2013年市注協初審通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表9）一份；

　　3.2013年市注協初審暫緩通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表10）一份；

　　4.2013年市注協初審不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表11）一份；

　　5.2013年注冊會計師任職資格檢查情況統計表（附表12）一份；

　　6.2013年會計師事務所股東（合伙人）匯總表（附表13）一份；

　　7.2013年會計師事務所員工匯總表（附表14）一份；

　　8.2013年各市注冊會計師行業高端人才統計表（附表15）一份；

　　9.2013年各市會計師事務所通訊錄（附表16）一份；

　　附表9、10、11、12、13、14、15、16應同時上報EXCEL電子文檔，內容及格式不得調整。

　　市注協上報的各種表格均應按表格類型進行裝訂。

　　任職資格檢查相關表格可在省注協網站的“下載專區”下載。

　　八、其他規定：

　　1.省注協將把本次注師檢查的結果作為下年度我省事務所綜合評價的重要考評指標。

　　2.事務所在上報檢查書面材料前，應對會計行業管理網（）及中國注冊會計師行業管理信息系統（）中的事務所和注師信息進行仔細核對，對不一致之處應進行修改，無修改權限的信息應書面報省注協處理（市屬事務所由市注協統一匯總上報）；同時應在中國注冊會計師行業管理信息系統中補充完善注師和其他從業人員信息。

　　3.附表中所有時間均以“XXXX（年）-XX（月）-XX（日）”格式填寫；所有上報材料紙張類型均為A4紙。

　　4.附表中的“主要負責人”指市注協秘書長或事務所的主任會計師、分所負責人。

　　5.分所的注師由分所單獨上報檢查資料，已經總所相應授權的分所只需在相關資料上加蓋分所公章，否則應由總所和分所共同加蓋公章；總所只負責本部注師的檢查工作。

　　6.事務所應登錄中注協的“中國注冊會計師行業管理信息系統”，在“注冊管理”欄的“任職資格檢查”項中對本所注師進行相應操作，操作的名單應與事務所提交資料中的名單一致。

　　附件：

　　1.2013年會計師事務所（分所）基本情況表（附表1）；

　　2.2013年注冊會計師任職資格檢查個人申請表（附表2）；

　　3.2013年會計師事務所申請通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表3）；

　　4.2013年會計師事務所申請暫緩通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表4）；

　　5.2013年會計師事務所申請不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表5）；

　　6.2013年會計師事務所股東（合伙人）情況表（附表6）；

　　7.2013年會計師事務所員工情況表（附表7）；

　　8.2013年注冊會計師行業高端人才統計表（附表8）；

　　9.2013年市注協初審通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表9）；

　　10.2013年市注協初審暫緩通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表10）；

　　11.2013年市注協初審不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表（附表11）；

　　12.2013年注冊會計師任職資格檢查情況統計表（附表12）；

　　13.2013年會計師事務所股東（合伙人）匯總表（附表13）；

　　14.2013年會計師事務所員工匯總表（附表14）；

　　15.2013年各市注冊會計師行業高端人才統計表（附表15）；

　　16.2013年各市會計師事務所通訊錄（附表16）；

2013年1月22日

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