關于開展我區注冊會計師2013年度任職資格檢查工作的通知

桂會協〔2012〕88號

各會計師事務所：

　　根據《注冊會計師法》、中注協《注冊會計師任職資格檢查辦法》等有關規定，我會決定于2013年1月1日至2013年3月31日對全區注冊會計師2013年度任職資格進行檢查。現就有關事項通知如下：

　　一、檢查對象

　　2012年12月31日前批準注冊的執業注冊會計師。

　　二、檢查內容

　　（一）注冊會計師是否專職在會計師事務所工作；

　　（二）注冊會計師當年是否從事注冊會計師業務；

　　（三）注冊會計師當年有無受過刑事處罰；

　　（四）在執業中遵守獨立審計準則、職業道德準則、質量控制準則的情況；

　　（五）注冊會計師當年接受后續教育和培訓的情況；

　　（六）注冊會計師履行會員義務的情況；

　　（七）注冊會計師執行《廣西注冊會計師行業自律公約》情況；

　　（八）其他應該進行檢查的內容。

　　三、不予通年年檢情形

　　注冊會計師有下列情形之一的，年檢不予通過：

　　（一）完全喪失民事行為能力；

　　（二）受到刑事處罰；

　　（三）在執業過程中不按照中國注冊會計師獨立審計準則、職業道德準則、質量控制準則的要求執業，受到相關監管部門的行政處罰或協會予以社會公開譴責的自律性懲戒；

　　（四）同時在兩家或兩家以上會計師事務所執業；

　　（五）未專職在會計師事務所執業；

　　（六）停止執行注冊會計師業務滿一年；

　　（七）未按規定完成后續教育培訓課時且無正當理由；

　　（八）未繳納個人會費；

　　（九）允許他人以自己名義執業；

　　（十）違反《廣西注冊會計師行業自律公約》受行業懲戒且拒不改正；

　　（十一）其他不適合擔任注冊會計師的情形。

　　四、參加檢查需提交的材料

　　（一）會計師事務所檢查工作報告（包括任職資格檢查工作的組織、自查中發現的問題及處理情況等）；

　　（二）相關的表格（詳見附件1-5）；

　　（三）注冊會計師證書原件；

　　（四）因證書登記頁面已滿需換證的注冊會計師，另提交一張照片（1寸免冠近照）。

　　五、檢查程序和時間安排

　　（一）準備階段。各會計師事務所要組織參加檢查人員認真學習本通知及相關規定，對照檢查條件如實填寫檢查有關表格，上報有關材料。

　　（二）上報材料階段。各會計師事務所必須于2013年2月28日前將檢查材料報我會注冊部。逾期未上報檢查材料的，我會不再受理并視同未參加檢查處理。

　　（三）公布檢查結果。檢查工作結束后，我會將在省級報刊和協會網站、期刊上公布檢查結果，并將檢查結果抄送各有關部門。

　　六、其他

　　（一）各注冊會計師和事務所必須對上報檢查材料的真實、完整性負責，對于檢查中的弄虛作假行為，我會視其情節予以行業內進行懲戒直至注銷、撤銷注冊資格，并記入事務所和個人的誠信檔案。

　　（二）為了保證此次任職資格檢查工作的順利進行，我會在檢查期間將暫停辦理注冊會計師轉所手續。

　　（三）根據中注協要求，我會將重點關注舉報、注冊會計師年齡、繼續教育、懲戒、異地注冊等情況，重點檢查注冊會計師的工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、社保參保證明、業務工作底稿等。對掛名兼職的，一經查實，嚴肅處理。并對2012年新設立會計師事務所合伙人（股東）進行實地檢查，對2012年以前成立的事務所合伙人（股東）的情況進行抽查。請各會計師事務所準備好各注冊會計師的業務底稿、檔案證明、社保參保證明等材料以備我會年檢期間抽查。

　　（四）凡參加檢查的注冊會計師應由所在的事務所集中向我會繳納檢查公告費100元/人。為便于核算，檢查公告費單獨繳納，不能隨團體會費、個人會費混繳，款項請從銀行匯入。

　　賬號：45001604550050505857；

　　開戶行：建行南寧市桃源支行；

　　戶名：廣西壯族自治區注冊會計師協會；

　　聯系電話：0771-2863118；

　　聯系人：龐東。

　　附件：

　　1.2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2.2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　3.會計師事務所其他從業人員基本情況匯總表

　　4.2013年度注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表

　　5.會計師事務所基本情況登記表

　　6.注冊會計師轉非執業會員申請表

　　以上表格可從我會網站“相關下載”欄中下載。

　　附件下載：關于開展我區注冊會計師2013年度任職資格檢查工作的通知.doc

廣西壯族自治區注冊會計師協會
2012年12月31日