第一節 票據法律制度概述

　　一、票據行為

　　二、票據權利

　　票據權利包括付款請求權和追索權。

　　1、票據權利的取得

　　（1）票據的取得，必須給付對價。無對價或無相當對價取得票據的，如果屬于善意取得，即票據取得人取得票據不存在欺詐、偷盜、脅迫等情形，沒有主觀惡意，仍然享有票據權利，但票據持有人必須承受其前手的權利瑕疵，即該票據權利不得優于其前手；如果前手的權利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權利也因此而受影響或喪失。

　　（2）因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據權利不得優于其前手的權利。

　　（3）因欺詐、偷盜、脅迫、惡意取得票據或因重大過失取得不符合法律規定的票據的，不得享有票據權利。

　　2、票據權利的保全

　　票據權利人為了防止票據權利喪失，在人民法院審理、執行票據糾紛案件時，可以請求人民法院依法對票據采取保全措施或者執行措施。根據有關規定，經當事人申請并提供擔保，對具有下列情形之一的票據，可以依法采取保全措施和執行措施：

　　（1）不履行約定義務，與票據債務人有直接債權債務關系的票據當事人所持有的票據；

　　（2）持票人惡意取得的票據；

　　（3）應付對價而未付對價的持票人持有的票據；

　　（4）記載有“不得轉讓”字樣而用于貼現的票據；

　　（5）記載有“不得轉讓”字樣而用于質押的票據；

　　（6）法律或者司法解釋規定有其他情形的票據。

　　3、票據權利補救

　　（1）票據喪失后的三種補救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

　　（2）掛失止付并不是票據喪失后票據權利補救的必經程序。

　　（3）付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。

　　4、票據權利的消滅

　　三、票據抗辯

　　1、對物抗辯：可以對一切持票人提出。

　　對物抗辯主要包括以下情形：

　　（1）票據行為不成立而為的抗辯。如票據應記載的內容有欠缺；票據債務人無行為能力；無權代理或超越代理權進行票據行為；票據上有禁止記載的事項（如付款附有條件，記載到期日不合法）；背書不連續；持票人的票據權利有瑕疵（如因欺詐、偷盜、脅迫、惡意、重大過失取得票據）等。

　　（2）依票據記載不能提出請求而為的抗辯。如票據未到期、付款地不符等。

　　（3）票據載明的權利已消滅或已失效而為的抗辯。如票據債權因付款、抵銷、提存、免除、除權判決、時效屆滿而消滅等。

　　（4）票據權利的保全手續欠缺而為的抗辯。如應作成拒絕證書而未作等。

　　（5）票據上有偽造、變造情形而為的抗辯。

　　2、對人抗辯

　　票據債務人可以對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人，進行抗辯。

　　3、票據抗辯的限制（重點掌握）

　　（1）票據債務人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人。

　　（2）票據債務人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。

　　（3）凡是善意的、已付對價的正當持票人可以向票據上的一切債務人請求付款，不受前手權利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。

　　（4）持票人取得的票據是無對價或不相當對價的，由于其享有的權利不能優于其前手的權利，故票據債務人可以對抗持票人前手的抗辯事由對抗該持票人。

　　四、票據的偽造和變造

　　票據的偽造僅限于偽造簽章，變造屬于偽造簽章以外的其他事項。

　　1、票據的偽造

　　（1）票據的偽造行為是一種擾亂社會經濟秩序、損害他人利益的行為，在法律上不具有任何票據行為的效力。由于其自始無效，持票人即使善意取得，對被偽造人也不能行使票據權利。對偽造人而言，由于票據上沒有以自己名義所作的簽章，因此也不應承擔票據責任。

　　（2）由于票據上沒有以自己名義所作的簽章，因此也不應承擔票據責任。但是，如果偽造人的行為給他人造成損害的，必須承擔民事責任，構成犯罪的，應承擔刑事責任。

　　（3）票據上有偽造簽章的，不影響票據上其他真實簽章的效力。在票據上真正簽章的人，應對被偽造票據的債權人承擔票據責任，票據債權人依法提示承兌、提示付款或行使追索權時，在票據上真正簽章人不能以票據偽造為由進行抗辯。

　　2、票據的變造

　　（1）票據的變造應依照簽章是在變造之前或之后來承擔責任。如果當事人簽章在變造之前，應按原記載的內容負責；如果當事人簽章在變造之后，則應按變造后的記載內容負責；如果無法辨別是在票據被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。

　　（2）變造人可能簽章，也可能不簽章，無論是否簽章，其都應就行為承擔法律責任，變造人的變造行為給他人造成經濟損失的，應承擔賠償責任，構成犯罪的，應承擔刑事責任。

　　第二節 匯票

　　一、匯票的出票

　　1、出票的絕對記載事項：絕對應記載事項未記載的，匯票無效。

　　（1）表明“匯票”的字樣。

　　（2）無條件支付的委托。

　　（3）確定的金額。

　　（4）付款人名稱。

　　（5）收款人名稱。

　　（6）出票日期。

　　（7）出票人簽章。

　　2、相對必要記載事項：相對應記載事項未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，可以依法推定。

　　（1）匯票上未記載付款日期的，為見票即付。

　　（2）匯票上未記載付款地的，付款人的營業場所、住所或者經常居住地為付款地。

　　（3）匯票上未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地。

　　3、出票的效力

　　（1）對出票人的效力：出票人簽發匯票后，即承擔保證該匯票承兌和付款的責任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時，應當向持票人清償法律規定的金額和費用。

　　（2）對付款人的效力：出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務。只是基于出票人的付款委托而使其具有承兌人的地位，只有在其對匯票進行承兌后，付款人才成為匯票上的主債務人。

　　（3）對收款人的效力：收款人取得出票人發出的匯票后，即取得票據權利，一方面就票據金額享有付款請求權；另一方面，在付款請求權不能滿足時，享有追索權。同時，收款人享有依法轉讓票據的權利。

　　二、匯票的背書

　　1、記載事項

　　（1）背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

　　（2）如果背書人未記載被背書人名稱而將票據交付他人的，持票人在票據被背書人欄內記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。

　　（3）背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。

　　（4）背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力，被背書人仍可依該背書取得票據權利。

　　2、將匯票金額的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書無效。

　　3、背書連續

　　（1）如果背書不連續的，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔責任。

　　（2）背書連續主要是指背書在形式上連續，如果背書在實質上不連續，如有偽造簽章等，付款人仍應對持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據權利人，則不得向持票人付款，否則應自行承擔責任。

　　4、委托收款背書

　　（1）背書人仍是票據權利人，被背書人只是代理人，代理人未取得票據權利，因此不能轉讓。

　　（2）背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權代背書人行使被委托的匯票權利。但是，被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。否則，原背書人對后手的被背書人不承擔票據責任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人的前手的票據責任。

　　5、質押背書

　　（1）質押背書確立的是一種擔保關系，而不是票據權利的轉讓。因此，質權人并不享有票據權利，不得將其轉讓。

　　（2）如果記載“質押”文句的，其后手再背書轉讓或者質押的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據責任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人的前手的票據責任。

　　（3）以匯票設定質押時，出質人在匯票上只記載了“質押”字樣而未在票據上簽章的，或者出質人未在匯票、粘單上記載“質押”字樣而另行簽訂質押合同、質押條款的，不構成票據質押。

　　6、匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉讓；背書轉讓的，背書人應當承擔匯票責任。背書人以背書將該種票據進行轉讓，應該承擔匯票責任。

　　三、匯票的承兌

　　1、提示承兌

　　（1）定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。

　　（2）見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1 個月內向付款人提示承兌。

　　（3）見票即付的匯票無需提示承兌。

　　2、付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

　　3、承兌的效力：付款人承兌匯票后，應當承擔到期付款的責任。到期付款的責任是一種絕對責任，具體表現在：

　　（1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔遲延付款責任。

　　（2）承兌人必須對匯票上的一切權利人承擔責任，這些權利人包括付款請求權人和追索權人。

　　（3）承兌人不得以其與出票人之間資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

　　（4）承兌人的票據責任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

　　四、匯票的保證

　　1、未記載被保證人的，以承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。

　　2、保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。

　　3、保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責任。

　　4、如果保證人是為出票人、承兌人保證的，則應記載于匯票的正面；如果保證人是為背書人保證，則應記載于匯票的背面或者粘單上。

　　5、被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。

　　6、保證人為2人以上的，保證人之間承擔連帶責任。

　　7、保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。

　　五、匯票的付款

　　1、持票人應當按照下列期限提示付款：

　　（1）見票即付的匯票，自出票日起1個月內向付款人提示付款；

　　（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內向承兌人提示付款。

　　2、如果持票人未在法定期限內提示付款的，則喪失對前手的追索權。在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續對持票人承擔付款責任。

　　3、付款人審查的內容義務：

　　（1）審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。

　　（2）審查匯票上的諸項背書是否連續。

　　六、匯票的追索權

　　1、追索權發生的實質要件包括：（1）匯票到期被拒絕付款；（2）匯票在到期日前被拒絕承兌；（3）在匯票到期日前，承兌人或付款人死亡、逃匿的；（4）在匯票到期日前，承兌人或付款人被依法宣告破產或因違法被責令終止業務活動。

　　2、持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起3日內，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起3日內書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務人發出書面通知。

　　3、如果持票人未按規定期限發出追索通知或其前手收到通知未按規定期限再通知其前手，持票人仍可以行使追索權，因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規定期限通知的匯票當事人，承擔對該損失的賠償責任，但是所賠償的金額以匯票金額為限。

　　4、被追索人包括出票人、背書人、承兌人和保證人。持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對其中任何一人、數人或者全體行使追索權。持票人對票據債務人中的一人或者數人已經進行追索的，對其他票據債務人仍可以行使追索權。但是，持票人為出票人的，對其前手無追索權。持票人為背書人的，對其后手無追索權。

　　5、持票人對匯票債務人中的一人或者數人已經進行追索的，對其他匯票債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。

　　第三節 本票

　　1、本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

　　2、本票屬于見票即付，無所謂付款日期。

　　3、本票的絕對必要記載事項：

　　（1）表明“本票”的字樣。這是本票文句記載事項。（2）無條件支付的承諾。這是有關支付文句，表明出票人無條件支付票據金額，而不附加任何條件。（3）確定的金額。（4）收款人名稱。（5）出票日期。（6）出票人簽章。本票上未記載上述絕對必要記載事項之一的，本票無效。

　　4、本票的相對必要記載事項：

　　（1）付款地。本票上未記載付款地的，出票人的營業場所為付款地。

　　（2）出票地。本票上未記載出票地的，出票人的營業場所為出票地。

　　5、本票自出票日起，付款期限最長不得超過2 個月。

　　6、如果本票的持票人未按照規定期限提示見票的，喪失對出票人以外的背書人及其保證人等前手的追索權。

　　第四節 支票

　　1、絕對必要記載事項。

　　（1）表明“支票”的字樣。這是支票文句的記載事項。（2）無條件支付的委托。這是支票有關支付文句的記載事項。我國現行使用的支票記載支付的文句，一般在支票上已印好“上列款項請從我賬戶內支付”的字樣。（3）確定的金額。（4）付款人名稱。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。（5）出票日期。（6）出票人簽章。支票上未記載絕對必要記載事項之一的，支票無效。

　　2、相對必要記載事項：

　　（1）付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營業場所為付款地。

　　（2）出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地。

　　3、支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記。未補記前，不得背書轉讓和提示付款。

　　4、禁止簽發空頭支票。

　　5、支票的出票人不得簽發與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

　　6、當付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應向持票人承擔付款責任。

　　7、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，付款人可以不予付款，但出票人仍應當對持票人承擔票據責任。

　　8、支票的提示付款期限自出票日起10日。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據責任。持票人超過提示付款期限的，并不喪失對出票人的追索權，出票人仍應當對持票人承擔支付票款的責任。

　　第五節 違反票據法的法律責任

　　1、簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

　　2、票據的付款人對見票即付或者到期的票據，故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內每日票據金額0.7‰的罰款。

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作者：正保會計網校論壇《中級經濟法》版主 安徽人家