河北省注冊會計師協會2007年工作總結及2008年工作要點

　　2007年工作總結

　　2007年，在省財政廳黨組、中注協和理事會的正確領導下，在廣大會員的支持配合下，河北省注協秘書處堅持以科學發展觀為統領，以貫徹落實協會五屆四次理事會精神為重點，真抓實干、銳意進取，較好地完成了全年目標任務，行業發展和協會建設取得新的成績。

　　一、明確思路、抓住重點，努力提高創新能力和宏觀把握能力

　　近年來，省注協秘書處在做好會員服務和管理日常工作的同時，著眼于研究解決制約行業發展的突出矛盾和薄弱環節。2003、2004年，側重抓了行業自律管理體制建設和誠信建設。2005年、2006年重點開展了制止行業不正當競爭行為和推進執業機構加強內部治理機制建設工作。2007年，順應廣大會員的要求和期盼，把規范全省審計市場秩序，治理事務所的收費行為作為協會全年的工作重點，采取了一系列專項治理措施，效果正在逐步顯現。同時，為了確保工作的穩步推進，年初協會秘書處即明確了年度工作思路，并嚴格實行目標管理責任制，將全年的10項重點工作進一步分解為61項具體目標任務，明確了責任領導、責任人和完成時限，按月進行調度，保證了工作按計劃推進和圓滿完成。

　　二、以規范審計市場秩序為重點，深入貫徹落實省注協五屆四次理事會精神

　　2007年年初省注協五屆四次理事會審議通過的《關于加強行業自律 規范審計市場秩序若干問題的決定》等七項決議性文件，明確提出了行業發展的指導思想和目標要求，為做好當前和今后一個時期行業自律管理的各項工作提供了重要的指導依據。一年來，為貫徹落實好理事會決議精神，協會秘書處緊緊抓住規范審計市場秩序這個著力點，重點開展了以下工作：

　　1. 實行驗資報告和工商年檢審計報告防偽標識制度。從2007年4月15日起，規定全省各會計師事務所出具的驗資報告和工商年檢審計報告必須粘貼統一印制的防偽標識。防偽標識由省注協統一設計、統一印制、連續編號、免費發放。目前該制度已在全省各事務所普遍推開，并得到了各級工商部門的大力支持。從半年多的運行情況看，防偽標識制度的推行，一定程度上遏制了非法審計、驗資報告的出具，規范了注冊會計師的執業活動，提高了事務所的收費水平，取得了較為理想的效果。

　　2．大力打擊惡性競爭，不斷規范事務所的收費行為。根據省物價部門制定的事務所收費標準，結合行業實際和作業成本，制定了事務所各類業務收費下限，并明確規定事務所低于下限收費的，即被視為惡性競爭，將予以嚴厲懲戒。在年度常規性業務檢查和專項檢查中，將事務所收費情況納入重點檢查內容。

　　3．全面推行行業區域性自律公約制度。在總結以往試點工作成功經驗的基礎上，于今年4月份召開的全省會計師事務所主任會計師培訓會議上，組織各市分別選舉產生了誠信自律公約監督管理委員會。同時舉行了自律公約簽約儀式，全省近240家會計師事務所的主任會計師簽署了誠信自律公約，共同倡導行業自律和誠信經營，抵制不正當競爭行為。從運行實踐看，簽訂區域性誠信自律公約有利于實現事務所的自我管理、自我規范、自我約束和自我提高，有利于維護市場秩序，實現公平競爭。

　　4．謀劃開展治理行業商業賄賂行為專項工作。作為規范審計市場秩序的內容之一，省注協積極與省紀檢監察部門協調，謀劃開展行業反商業賄賂行為專項工作。目前，專項治理工作的初步方案已經形成，并起草了有關情況報告。

　　5. 實行注冊會計師印模和簽名備案制度。為了提高注冊會計師印章使用的嚴肅性，制定了《河北省注冊會計師印章管理暫行辦法》，要求自2007年10月1日起開始使用新印章。刻制、發放印章2891枚，并將注冊會計師簽字和印章印模做了備案。

　　6．認真開展了規范審計市場秩序專項檢查工作。為進一步掌握理事會決議落實情況及其實施效果，從10末至11月上旬分組對全省會計師事務所（除進行了年度常規性業務檢查的四市外）就業務收費和內部治理機制建設情況等六項內容進行了專項檢查。期間，抽查事務所118家，各類業務報告20476份。從檢查的總體情況看，全省80%以上的事務所能夠按照規定標準收費；幾乎全部事務所能夠認真執行防偽標識制度和注冊會計師印章使用制度。應該說，協會理事會各項決議得到了較好的貫徹落實，并取得初步成效。但也確有個別事務所未能認真執行理事會決議，仍然采取壓價競爭、搞回扣分成等不正當手段從事違規操作。根據檢查結果，協會對其中收費水平較低、存在較多問題的11家會計師事務所下發了整改通知書，召集進行了集中戒勉談話，并將上述事務所及其相關業務納入明年復查范圍。

　　三、以提高執業機構的核心競爭力為目標，積極推動事務所做大做強和加強內部治理機制建設

　　1．制定了《河北省注冊會計師協會關于推動會計師事務所做大做強的意見》，并經協會理事會審議通過后印發執行。

　　2．于4月份組織召開了河北省會計師事務所做大做強工作研討會，探討有效的方式和途徑。

　　3．事務所之間的合并重組工作取得新進展。發揮省注協的橋梁紐帶和組織指導作用，積極推動事務所之間的強強聯合。按照財政廳主管領導指示，協會秘書處于6月份專門成立領導小組，并明確專人指導做好河北華安會計師事務所的整改重組工作。半年來，在廳領導的大力支持和省注協的協調指導下，經過事務所之間的反復磋商接洽，目前，河北華安、河北光大和河北永正得三家事務所已經完成了吸收合并的全部程序，并經財政廳批準成立為“河北光華會計師事務所”。該所人員已于10月16日合署辦公，其年度業務收入、注師人數及其他指標，均達到了證監會規定的證券資質條件；河北金成、河北燕華、河北中鑫三家事務所的吸收合并工作取得新進展，已經向財政廳報送了合并申報材料；河北天勤事務所的吸收合并工作正在積極的運行之中。

　　四、以貫徹落實執業準則體系為契機，大力實施行業人才培養戰略

　　1．加強人才培養制度建設。制定了《關于加強行業人才培養工作的意見》，并以此為指南，制定實施了《河北省注協〈中國注冊會計師繼續教育制度〉實施辦法》，制定并嚴格執行了考勤考核管理辦法和培訓班班主任負責制度，進一步完善了師資管理辦法，配合年度培訓計劃，認真執行三級培訓管理體系，從而初步建立起行業人才培養的制度體系。

　　2．圓滿完成全年培訓任務。全年舉辦脫產培訓班8期，培訓2706人次；組織75 人參加中注協在三個會院舉辦的培訓班；指導5 家事務所自主培訓230人；65歲以上人員所內培訓126人，共計培訓3132人，培訓完成率達到100%.為保證培訓效果，建立了培訓效果評價機制，每期培訓班要求學員填寫培訓評價表，從教學質量、課題設置、教學資料、食宿安排等逐項打分，通過匯總分析，總結經驗，找出差距，制定改進措施。通過發放學習記錄卡，現場辦理繼續教育證書簽章等辦法解決了多年的替學替考問題。每期培訓班均通過考試考核培訓效果，按考勤記錄和考試成績確認培訓學時數，主任會計師班以遞交論文的形式進行考核并確認學時，通過嚴格管理，提高了聽課率和培訓效果，保證了培訓質量

　　3．認真做好培訓基礎工作。完善師資庫管理，加強了與省內外、業內外專家的聯系，充實了師資隊伍；認真總結2006年培訓工作，在年檢之前，統計并安排286人補考，做到執業注冊會計師全部按要求完成繼續教育任務；整理了2006年繼續教育檔案，將全年各期培訓班名冊、培訓資料、師資、相關培訓文件等全部歸檔；建立行業內高級會計師繼續教育檔案，辦理高級會計師繼續教育證書117個，并在財政廳簽章備案；全年為各期培訓班編印了培訓講義和參考資料，保證學員學習與執業過程中查找資料的需要。

　　五、努力做好行業日常監管和維權工作

　　1．完成了年度常規性業務檢查工作。從8月初開始歷時半個多月的時間分組對承德、唐山、張家口和秦皇島四市的58家會計師事務所進行了執業質量檢查。期間，抽查報告520多份，對存在問題較多的20家事務所進行了處理，其中，進行限期整改的事務所14家，行業內通報批評的事務所3家，并將3家事務所確定為明年業務檢查的復查對象，進行重點監管。檢查過程中，本著檢查與服務相結合的原則，檢查組與事務所充分交換檢查意見，并提出了改進建議，達到了幫助、教育、督促、提高的檢查目的。

　　2．進行了行業數據的分析工作。對各機構上報的2006年度業務報備數據進行了審核、分析，寫出分析報告，對我省注冊會計師行業從總體規模、社會貢獻、業務類型比較、機構區域分布等各個方面進行了綜合分析，為有效實施行業管理與決策提供了現實依據。

　　3．做好日常投訴舉報案件的處理處罰工作。受理涉及不正當競爭和業務質量問題的投訴舉報案件，并認真進行了認真調查處理。

　　4．配合省質監局開展了省服務質量獎的組織和評審工作。經與省質監局協調，今年首次將注冊會計師行業納入省服務質量獎的評審范圍。在主任會計師培訓會議上對事務所的參評意向作了調查，起草了行業評比標準，并進行了初審，參與了終審。行業有21家事務所最終榮獲服務質量獎，有力宣傳了行業，提升了行業形象和社會地位。

　　5．針對新會計、審計準則的發布實施，組織業內資深專家對我省統一使用的審計、驗資工作底稿進行了重新修訂，并組織了事務所的征訂工作。

　　六、認真做好注冊會計師年檢和注冊審批等日常服務與管理工作

　　1．圓滿完成了會員年檢和注冊審批工作。年檢工作，全省應檢注冊會計師2902人，實際參加年檢2846人，通過年檢2822人。為進一步核實年檢中隱瞞虛報等違規事實，針對發現的問題，從2月6日至3月15日，組織人員對保定、廊坊、滄州等地的47家事務所進行了實地檢查；注冊審批工作，全年受理批準注冊會計師注冊251人，非執業會員注冊166人；股東（合伙人）資格審查工作，在由注冊會計師提供的審查材料中增加了前五年例舉所做業務報告的復印件并要求事務所加蓋公章確認，保證其真實性。全年出具股東（合伙人）資格審查證明58份。

　　2．制定了《河北省注冊會計師轉所管理暫行辦法》，對注冊會計師的轉所行為作出進一步規范。今年注冊會計師轉所數量明顯減少，全年辦理轉所443人次，非執業會員轉會8人次。

　　3．制定了《河北省優秀注冊會計師評選辦法》，進行了第二屆河北省優秀注冊會計師評選工作，評出優秀注冊會計師33人，頒發了榮譽證書，并在全行業進行了通報表彰。

　　4．妥善做好投訴舉報事件的調查處理工作。全年收到舉報材料22份、舉報電話3起，均按規定進行了調查處理。協調注冊會計師轉所7起，調解無效的按規定做了處理。

　　5．認真做好人事代理工作。共接收57家事務所和評估機構的人事檔案1300份，今年新增93份，均已簽訂代管人事關系和人事檔案合同書；辦理事務所人員調出手續89人，協助事務所接收畢業生45人，辦理退休手續3人，為便于查詢，將全部存檔人員的詳細情況進行了匯總錄入，實現了微機管理；對存檔人員進行了工資調整及考核晉級，計1430多人次。為69人辦理了職稱考試報名手續。為50多家機構辦理了繳納社會養老保險手續，解除了存檔人員的后顧之憂。

　　七、圓滿完成注冊會計師全國統一考試組織工作

　　1．考試報名、考試考務組織工作。多年來，從考試報名、輔導、考試考務、成績核查公布及下發成績單，均做到了萬無一失。今年全省注冊會計師報名人數為24808人，46365科。報名期間共發行考試用書32種，20000余冊。

　　2．考前輔導工作。充分利用現代化網絡資源，在報名期間向考生推薦正保會計網校參加網上輔導。

　　3．考試日常工作。下發了全省2006年度注冊會計師考試單科成績合格單，計3372人；制作了2006年度全省第一批全科合格證計329人；受理并匯總上報全省第二、三批單科換全科申請71人；辦理老考生IC卡退卡事宜等；調度全省并具體落實石家莊市考試考點；下發2007年度注冊會計師全國統一考試成績。

　　八、積極搞好行業黨建和工青婦工作

　　1．加強黨組織建設和發展黨員工作。今年新批支部1個，對2個支部成員進行了調整。截止目前，省注協黨委共批準成立基層黨支部21個，接收黨員216人。經有關支部考察和推薦，為5名預備黨員按期轉正，4 名入黨積極分子轉為預備黨員。印發通知號召行業全體黨員學習貫徹黨的十七大精神，并組織所轄支部書記進行了認真學習。充分利用協會網站、簡報、“黨建工作”網絡平臺等多種途徑，擴大學習宣傳的覆蓋面。組織做好“七一”表彰工作，在行業評選出16名優秀黨員、6名優秀黨務工作者、6個先進基層黨組織，并進行了表彰。

　　2．積極做好行業工、青、婦工作。目前發展省注協工會委員會會員344人，成立基層分會、工會小組22個。協會婦委會組織開展了評選先進女職工活動，評選出25名先進女職工，進行了表彰。大力開展富有特色的群眾文化活動，于今年“三八”國際勞動婦女節，組織了部分婦女代表進行了外出參觀學習。為維護婦女同志的正當權益，印發了《省注協婦委會女職工情況調查表》，廣泛征求婦女同志的意見。

　　九、理論研究和信息宣傳工作有了新提高

　　1．創新理論研究工作。圍繞規范審計市場秩序，執業機構做大做強、加強事務所內部治理機制建設等行業發展過程中的熱點難點問題，確立并初步完成了5項帶有普遍意義和全局意義的課題。

　　2．進一步辦好會刊。為更好地體現專業特色，改進了會刊封面和版式設計，調整了欄目設置。進一步完善了編校流程，降低了校對差錯率。嚴格各環節辦結時限，做到了按時印發。

　　3．認真做好網站信息的更新和維護工作。在及時發布行業信息的同時，擴大了網站搜索范圍，加大了省內財經信息特別是與機構執業密切相關的企業改革方面的信息量，較好地滿足了會員的需求。截止去年底，協會網站累計發布各類信息一萬四千余條，累計訪問達70余萬人次，網站的吸引力和影響力不斷提高。

　　4．借助公共媒體進行行業宣傳。通過河北電視臺、河北日報、河北經濟日報、燕趙都市報等省會主要媒體對行業重點事項和協會重點工作及時進行了宣傳報道。

　　十、加強秘書處自身建設，全面提高協會的服務能力和自律管理水平

　　1．加強政治理論學習。建立定期學習制度，組織開展了黨的十七大精神、科學發展觀、省委全會精神、省黨代會精神的學習。按要求認真開展“為民、務實、清廉”、“解放思想大討論”主題教育活動和民主評議行風活動，認真完成各項規定動作。

　　2．認真堅持民主集中制原則，秘書處重大事項和重要工作均通過處務會議集體研究確定。認真執行國家財務核算管理制度，嚴格收支兩條線和零預算管理。

　　3．全面完成了培訓中心項目建設。經過三年來艱苦卓絕的努力，培訓中心項目建設現已全面完成。培訓中心的開發運營，極大增強了協會秘書處的綜合服務功能，對于加強行業管理與服務，提升行業的社會地位和社會形象必將產生積極而深遠的影響。

　　2008年工作要點

　　2008年，省注協秘書處工作的指導思想是：全面貫徹黨的十七大和省委七屆三次全會精神，牢固樹立科學發展觀，進一步規范審計市場秩序，繼續推動事務所做大做強，扎實抓好和諧事務所建設，建立完善行業信息監控體系，全面深化協會服務和管理，促進行業又好又快發展。

　　一、進一步規范審計市場秩序

　　1．拓展業務報告防偽標識制度實施范圍。總結完善去年實施的業務報告防偽標識制度，由原來的驗資、工商年檢審計業務擴展至全部審計業務，抓好監督檢查，確保此項工作全面落實。

　　2．繼續抓好反不正當競爭工作。采取措施，督促事務所嚴格執行協會理事會制定的最低收費標準，將防偽標識的使用、注冊會計師年檢、行業監管信息的登記及不良記錄證明的出具與收費執行情況結合起來，形成有效的監管網絡，努力改善注冊會計師執業環境。

　　3．搞好年度業務質量檢查，重點檢查與日常檢查相結合，推行業務質量的復查制度，充分利用檢查結果，對被檢查事務所進行分級監管，提高監管效果。

　　4．認真貫徹落實審計準則體系。搞好準則落實及相關問題的調研工作，及時發布專業指導意見，組織開展各項專業活動，為準則的順利實施創造條件。

　　5．指導事務所建立和完善內部質量控制及風險管理機制。按照新準則的要求，對各事務所的質量控制情況進行考核、評價，并要求事務所切實改進，為防范風險打下良好的基礎。

　　二、繼續推動事務所做大做強

　　1．全面推進中注協和省注協關于事務所做大做強意見的貫徹落實工作。

　　2．認真總結行業發展的歷史規律，加強對事務所做大做強途徑、方式的研究，引導和幫助事務所選擇適合自身實際的方式做大做強。

　　3．密切跟蹤已合并重組事務所的運行和發展，做好相關協調工作，及時總結經驗，指導面上工作。

　　4．規范提升中小事務所的發展。研究制定規范中小事務所發展的具體措施，引導中小事務所根據自身條件和優勢，做精做專，夯實行業做大做強的基礎。

　　三、以領導班子建設為重點推進和諧事務所建設

　　1．指導會計師事務所建立以人為本的內部治理機制，樹立尊重勞動、尊重人才的理念，創造事業留人、和諧留人的良好氛圍。

　　2．檢查事務所管理制度的執行情況，督促管理層自覺遵守，帶頭執行，做到制度面前人人平等。

　　3．研究制定對會計師事務所領導班子的考核辦法，以此推進領導班子建設，提高班子成員的政治、業務素質，使班子真正能夠承擔起帶領員工發展事務所的重任。

　　四、建立完善行業信息監控體系

　　1．認真做好行業信息數據采集等基礎工作。完成全省所有會計師事務所和注冊會計師的信息數據采集和入網工作。系統整合資格考試、注冊、監管、懲戒、繼續教育各項業務制度，形成行業信息監控體系數據信息的動態采集制度和機制。

　　2．研究開發行業信息監控體系的綜合監控功能。密切關注事務所和注冊會計師監控信息的動態變化，以此為線索確定任職資格、執業質量、繼續教育等檢查的重點對象，提高行業監管工作的針對性和及時性。

　　3．完善行業信息披露機制。通過行業管理信息系統實時披露注冊會計師和事務所相關信息，供客戶和社會公眾查詢。

　　五、扎實做好繼續教育工作

　　1. 綜合考慮注冊會計師人員數量、崗位特點、知識結構以及業務執行情況等因素，本著“分層次培訓”的原則，科學制定培訓計劃并搞好貫徹落實。

　　2.加強制度建設，完善培訓組織管理體系。進一步落實中國注冊會計師繼續教育制度，針對培訓組織流程中各工作細節制定切實的控制措施，嚴格考勤和考試考核，科學確認學時，確保培訓質量。配合中注協做好行業信息管理系統（繼續教育部分）的維護工作。

　　3.注重師資的挖掘、培育與管理，加強專業課題研究，收集最新業務課題，追蹤會計審計兩大準則體系執行過程中的難點問題，積極組織好高層次業務研討班和省級自辦培訓班，配合做好中注協遠程教育直播班。

　　4.指導和監督會計師事務所做好內部培訓工作。在培訓計劃方面給予指導，在教學師資和教學資料方面給予支持，在培訓考核工作過程中進行監督。

　　六、認真組織實施注冊會計師考試工作

　　1．進一步規范考試各環節工作。不斷改進和優化工作程序，確保各項制度在一些重要的工作環節得到有效實施；進一步完善考試工作規程，使考試各環節的工作規范化、制度化，增加工作透明度，提高工作效率，確保服務質量。

　　2．布置全省并組織好石家莊轄區注冊會計師考試報名和考試實施工作。組織召開全省考試工作會議，在認真總結上年工作的基礎上，部署全省注冊會計師考試工作。調度全省并組織好石家莊轄區注冊會計師考試報名工作，做好考試用書征訂發行工作。多形式舉辦注會考前輔導，為考生提供更廣闊的選擇空間。組織召開全省考務工作會議，布置調度全省考試實施工作。

　　3．繼續做好各項考試日常工作。做好成績發布、成績核查、單科換全科等工作。適時做好考試信息管理系統升級，做好對各市考辦考試管理人員的培訓工作。加強考試檔案管理工作，整理歷年考試檔案。加強對各市考試工作的規范管理，嚴格按照《河北省注冊會計師考試組織獎勵辦法》實施考評。加強考試用書的管理。

　　七、夯實協會服務和管理的各項基礎工作

　　1．嚴格年檢和注冊審批工作。嚴格把關，搞好注冊會計師任職資格和執業情況的年檢，及時清退不合格人員，不斷凈化執業隊伍。嚴格注冊會計師的注冊審批工作。完善對非執業會員的管理與服務，做好注冊和年檢工作。做好來信來訪工作，隨時了解和掌握會員的呼聲和反映。配合做好會計師事務所設立、變更有關工作。

　　2. 做好行業財務工作。加強行業財務報表和行業統計報表匯總工作，做到數字真實，報送及時。加強對執業機構財務人員的培訓，不斷提高業務能力。研究、推動執業責任保險的實施。

　　3．認真做好工資調整、職稱考評、保險繳納等人事代理日常工作。

　　4．加強行業研究和宣傳。圍繞行業建設和發展的重點和難點設立研究課題，積極開展行業理論和政策研究。充分利用協會會刊、網站及媒體資源，積極宣傳行業建設成果和為經濟社會建設所做的貢獻，增強社會各界的理解和支持，為行業發展營造良好的輿論氛圍。

　　5．加強對外協調。進一步完善與相關監管部門的協調溝通機制，定期通報情況，形成監管合力，更好地維護公眾利益和注冊會計師的合法權益。

　　八、不斷深化行業黨建工作

　　1．認真組織學習宣傳貫徹十七大精神。

　　2．研究建立黨員民主參與機制，探討支部參與事務所管理的方式和途徑，切實發揮支部和黨員在事務所發展中的作用。

　　3．積極做好群團工作，增強員工凝聚力。

　　九、加強協會自身建設

　　1．進一步推進“六型”秘書處建設。按照財政廳建設“六型” 機關的部署和要求，結合協會實際，落實各項措施，真正把注協秘書處建設成服務型、高效型、廉潔型、學習型、創新型、和諧型單位。

　　2．按時召開理事會、常務理事會和專業委員會會議，充分發揮各自的作用。

　　3．召開第六次會員代表大會。擬定于十月份召開全省第六次會員代表大會。精心做好各項籌備工作，確保會議圓滿成功。

　　十、開展協會成立20周年紀念活動

　　2008年是我國改革開放30周年，是中注協和省注協成立20周年，也是我國注冊會計師事業誕生90周年。以此為契機，組織開展相關紀念活動，全面總結和宣傳改革開放以來行業建設和發展取得的重大成就，進一步提升行業的社會影響力。