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2003年中級《財務管理》考試大綱（二）
（二）考試內容
1.項目投資的相分概念
（1）項目投資的含義
（2）投資項目的類型與投資主體
（3）項目計算期的構成和資金投人方式
2.現金流量的內容及其估算
（1）現金流量的含義
（2）現金流量的內容
（3）現金流量的估算
3.凈現金流量的確定
（l）凈現金流量的含義
（2）現金流量表的編制
（3）凈現金流量的簡算公式
（4）凈現金流量的計算
4.項目投資決策評價指標及其運用
（1）投資決策評價指標及其類型
（2）非折現評價指標的含義特點及計算方法
（3）折現評價指標的含義特點及計算方法
（4）項目投資決策評價指標的運用
六、證券投資
（一）基本要求
1.掌握證券投資的風險與收益率
2.掌握企業債券投資的目的、估價與憂缺點
3.掌握企業股票投資的目的、估價與優缺點
4.掌握投資基金的概念好類與優缺點
5.掌握證券投資組合的策略與方法
6.熟悉證券投資的種類與目的
7.了解影響證券投資決策的因素
8.了解證券投資組合的意義、風險與收益率
（二）考試內容
1.證券投資的種類與日的
（l）證券投資的含義
（2）證券投資的種類
（3）證券投資的目的
2.證券投資的風險與收益率
（1）證券投資風險
（2）證券投資收益率
（3）證券風險與收益的確認——證券信用等級
3.證券投資決策
（l）影響證券投資決策的因素分析
（2）企業債券投資（3）企業股票投資
（4）投資基金
4.證券投資組合
（l）證券投資組合的意義
（2）證券投資組合的風險與收益率
（3）證券投資組合的策略與方法
七、營運資金
（一）基本要求
1.掌握現金的特有動機與成本
2.掌握最佳現金待有量的計算
3.掌握應收賬款的功能與成本
4.掌握信用政策的構成與決策
5.掌握存貨的功能與成本
6.掌握存貨經濟批量模型
7.熟悉營運資金的含義與特點
8.熟悉現金日常管理的內容和方法
9.熟悉存貨日常管理的內容和方法
10.了解應收賬款日常管理的內容
（二）考試內容
l.營運資金的含義與特點
（1）營運資金的含義
（2）營運資金的特點
2.現金
（1）現金及其管理的意義
（2）現金的持有動機與成本
（3）最佳現金持有量
（4）現金日常管理
3.應收賬款
（1）應收賬款及其管理的意義
（2）應收賬款的功能與成本
（3）信用政策
（4）應收賬款日常管理
4.存貨
（1）存貨及其管理的意義
（2）存貨的功能與成本
（3）存貨經濟批量模型
（4）存貨日常管理
八、收益分配
（一）基本要求
l.掌握確定收益分配政策應考慮的因素
2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍
3.掌握股份有限公司的股利形式
4.掌握國有資本收益管理的有關規定
5.了解收益分配的基本原則
6.了解股份公司收益分配及股利支付程序
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