一、財(cái)務(wù)管理總論

　　（一〕基本要求

　　1.掌握財(cái)務(wù)管理的概念、財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2.掌握財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　3.熟悉財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　　4.了解財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

　　（1）財(cái)務(wù)管理的概念

　　（2）財(cái)務(wù)活動(dòng)

　　（3）財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　（1）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義

　　（2）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)

　　3.財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　　（l）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

　　（2）財(cái)務(wù)決策

　　（3）財(cái)務(wù)預(yù)算

　　（4）財(cái)務(wù)控制

　　（5）財(cái)務(wù)分析

　　4財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

　　（l）財(cái)務(wù)管理環(huán)境的概念

　　（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境

　　（3）法律環(huán)境

　　（4）金融環(huán)境

　　二、資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)分析

　　（一）基本要求

　　1.掌握資金時(shí)間價(jià)值的概念

　　2.掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計(jì)算

　　3.掌握風(fēng)險(xiǎn)的概念與種類

　　4.了解風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬及其衡量方法

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.資金時(shí)間價(jià)值

　　（1）資金時(shí)間價(jià)值的概念

　　（2）一次性收付款項(xiàng)的終值與現(xiàn)值

　　（3）普通年金的終值與現(xiàn)值

　　（4）即付年金的終值與現(xiàn)值

　　（5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

　　（6）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

　　2.風(fēng)險(xiǎn)分析

　　（l）風(fēng)險(xiǎn)的概念

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)的類別

　　（3）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

　　（4）風(fēng)險(xiǎn)衡量

　　三、企業(yè)籌資方式

　　（一）基本要求

　　1.掌握籌資的渠道與方式

　　2.掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)方法

　　3.掌握權(quán)益資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　4.掌握負(fù)債資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　5.熟悉籌資的基本原則

　　6.了解籌資的分類

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.企業(yè)籌資概述

　　（1）企業(yè)籌資的分類

　　（2）企業(yè)籌資渠道與方式

　　（3）企業(yè)籌資的基本原則

　　（4）企業(yè)資金需要量預(yù)測(cè)

　　2.權(quán)益資金的籌集

　　（1）吸收直接投資

　　（2）發(fā)行普通股

　　（3）發(fā)行優(yōu)先股

　　3.負(fù)債資金的籌集

　　（1）向銀行借款

　　（2）發(fā)行公司債券

　　（3）融資租賃

　　（4）利用商業(yè)信用

　　四、資金成本和資金結(jié)構(gòu)

　　（一）基本要求

　　1.掌握個(gè)別資金成本、加權(quán)平均資金成本和資金邊際成本的計(jì)算方法

　　2.掌握經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿的計(jì)量方法。

　　3.掌握資金結(jié)構(gòu)的概念

　　4.掌握息稅前利潤(rùn)一每股利潤(rùn)分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5.掌握債轉(zhuǎn)股的含義、條件與優(yōu)缺點(diǎn)

　　6.掌握國(guó)有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　7.熟悉成本按習(xí)性分類的方法

　　8.熟悉經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)打針和復(fù)合杠桿的概念及其相互關(guān)系

　　9.熟悉經(jīng)營(yíng)杠桿與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及復(fù)合杠桿與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

　　10.了解資金成本的概念與作用

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.資金成本

　　（1）資金成本的概念與作用

　　（2）個(gè)別資金成本

　　（3）加權(quán)平均資金成本

　　（4）資金的邊際成本

　　2.杠桿原理

　　（l）杠桿效應(yīng)的含義

　　（2）成本習(xí)性談際貢獻(xiàn)與息稅前利潤(rùn)

　　（3）經(jīng)營(yíng)杠桿

　　（4）財(cái)務(wù)杠桿

　　（5）復(fù)合杠桿

　　3.資金結(jié)構(gòu)

　　（1）資金結(jié)構(gòu)概念

　　（2）息稅前利潤(rùn)一每股利潤(rùn)分析法

　　（3）比較資金成本法

　　（4）因素分析法

　　（5）債轉(zhuǎn)股與資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　　（6）國(guó)有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　五、項(xiàng)目投資

　　（一）基本要求

　　1.掌握項(xiàng)目投資的相關(guān)概念

　　2.掌握現(xiàn)金流量的估算方法

　　3.掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計(jì)算方法

　　4.掌握各種非折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　5.掌握各種折現(xiàn)種價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　6.熟悉現(xiàn)金流量的含義與內(nèi)容

　　7.熟悉項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義與類型

　　8.熟悉項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用