（二）考試內(nèi)容

　　1.增值稅法律制度

　?。?）增值稅的概念

　　（2）增值稅的征收范圍和納稅人

　　（3）增值稅稅率

　?。?）增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）增值稅的起征點(diǎn)

　?。?）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限

　　（7）增值稅專用發(fā)票管理

　　2.消費(fèi)稅法律制度

　?。?）消費(fèi)稅的概念

　　（2）消費(fèi)稅納稅人和征收范圍

　?。?）消費(fèi)稅稅目、稅率

　?。?）消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（5）消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限

　　3.營(yíng)業(yè)稅法律制度

　　（1）營(yíng)業(yè)稅的概念

　　（2）營(yíng)業(yè)稅征收范圍

　?。?）營(yíng)業(yè)稅納稅人和扣繳義務(wù)人

　　（4）營(yíng)業(yè)稅稅率

　　（5）營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　?。?）營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)

　?。?）營(yíng)業(yè)稅的減、免稅規(guī)定

　　（8）營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)和納稅期限

　　八、企業(yè)所得稅法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握企業(yè)所得稅征收范圍、納稅人、稅率

　　2.掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

　　3.掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　4.熟悉企業(yè)所得稅的概念、征收管理和資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　5.了解企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的規(guī)定

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.企業(yè)所得稅的概念

　　2.企業(yè)所得稅征收范圍和納稅人

　　3.企業(yè)所得稅稅率

　　4.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

　　（1）收入總額的確定

　　（2）準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目

　?。?）不得扣除項(xiàng)目

　　（4）虧損彌補(bǔ)

　?。?）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法

　　5.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　6.資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　?。?）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊

　?。?）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和推銷

　　7.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

　　8.企業(yè)所得稅的征收管理

　?。?）企業(yè)所得稅征收方式

　　（2）企業(yè)所得稅預(yù)繳及匯算清繳的計(jì)算

　?。?）企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

　?。?）企業(yè)所得稅申報(bào)納稅期限

　?。?）企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)

　　九、稅收征收管理法律制度

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　　1.掌握稅務(wù)管理、稅款征收的法律規(guī)定

　　2.熟悉稅務(wù)檢查的法律規(guī)定

　　3.了解違反稅收法律制度的法律責(zé)任

　　4.了解稅收征收管理機(jī)關(guān)及其職權(quán)

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.稅收征收管理機(jī)關(guān)及其職權(quán)

　　2.稅務(wù)管理

　?。?）稅務(wù)登記

　?。?）賬簿、憑證管理

　?。?）納稅申報(bào)

　　3.稅款征收

　　（1）稅款征收方式

　?。?）稅款征收中納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利和義務(wù)

　?。?）稅款征收措施

　　4.稅務(wù)檢查

　?。?）稅務(wù)檢查機(jī)構(gòu)

　　（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)檢查中的職權(quán)

　?。?）稅務(wù)檢查中納稅人、扣繳義務(wù)人和其他檢查相對(duì)人的權(quán)利和義務(wù)

　　5.違反稅收法律制度的法律責(zé)任

　?。╨）違反稅務(wù)管理行為的法律責(zé)任

　?。?）違反納稅申報(bào)規(guī)定行為的法律責(zé)任

　?。?）拒絕稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的法律責(zé)任

　?。?）偷稅行為的法律責(zé)任

　?。?）逃避稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠稅行為的法律責(zé)任

　?。?）騙取出口退稅行為的法律責(zé)任

　　（7）抗稅行為的法律責(zé)任

　?。?）拖欠稅款行為的法律責(zé)任

　?。?）虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票行為的法律責(zé)任

　　（10）非法出售增值稅專用發(fā)票行為的法律責(zé)任

　　（11）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)不履行稅收法規(guī)規(guī)定職責(zé)的法律責(zé)任

　　十、金融法律制度

　　（一）基本要求

　　1.掌握現(xiàn)金管理法律規(guī)定

　　2.掌握支付結(jié)算的種類及其基本要求

　　3.熟悉外匯管理法律制度

　　4.熟悉銀行賬戶法律制度

　　5.熟悉票據(jù)的基本知識(shí)

　　6.熟悉支付結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任

　　7.了解金融和金融法律制度的概念

　　8.了解我國(guó)金融機(jī)構(gòu)與金融體系

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.金融法律制度概述

　?。?）金融概念與金融法律制度

　?。?）我國(guó)金融機(jī)構(gòu)與金融體系

　　2.現(xiàn)金管理法律制度

　　（1）現(xiàn)金及現(xiàn)金管理

　　（2）現(xiàn)金管理基本原則

　　（3）現(xiàn)金使用范圍

　?。?）現(xiàn)金管理基本要求

　　3.外匯管理法律制度

　　（1）外匯及外匯管理

　　（2）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理

　?。?）資本項(xiàng)目外匯管理

　?。?）人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理

　　（5）違反外匯管理的法律責(zé)任

　　4.支付結(jié)算法律制度

　?。?）支付結(jié)算概述

　?。?）開立銀行賬戶的有關(guān)規(guī)定

　?。?）票據(jù)基本知識(shí)

　?。?）銀行匯票

　?。?）商業(yè)匯票

　?。?）銀行本票

　?。?）支票

　?。?）銀行卡

　　（9）匯兌

　?。?0）托收承付

　?。?1）委托收款

　　（12）國(guó)內(nèi)信用證

　?。?3）支付結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任