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增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表如何填寫(xiě)?

來(lái)源: 小陳稅務(wù)08 編輯:張美好 2020/04/10 17:32:54  字體:

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問(wèn)題:符合疫情防控的稅收減免,如何填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》?

實(shí)務(wù)

答案:與疫情防控相關(guān)的增值稅免稅代碼已加入申報(bào)系統(tǒng)。

增值稅一般納稅人填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》(B44)免稅收入時(shí),需要在第三行選擇新增的代碼(0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606)據(jù)實(shí)填報(bào),并同時(shí)在增值稅申報(bào)表附表一(B06)免稅收入(貨物或服務(wù))填報(bào),填報(bào)數(shù)據(jù)將自動(dòng)帶到申報(bào)表主表免稅收入(8行)項(xiàng)。

增值稅小規(guī)模納稅人準(zhǔn)確選擇減免稅代碼填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》后,就享受免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額和免稅額,分別填入《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第12欄次“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對(duì)應(yīng)欄次。 

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