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公司為非本單位的人員報銷費用的處理方法？
公司為非本單位的人員報銷費用處理方法？按照會計處理的原則，不管是不是本公司的員工，都需要按照實際記賬，只是有一個關聯，首先是和公司業務相關的，那就可以在企業所得稅稅前扣除，具體的一起來看下文！
（1）非本單位員工的票據與公司的業務若是相關，只要是實際支出了，都應入賬，比如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入：管理費用-業務招待費，比如支付他人的勞務費可以計入：管理費用-勞務報酬，按照稅法規定在企業所得稅前扣除。
（2）非本單位員工的票據與公司的業務若不相關，與公司取得收入經營無關的費用不論如何入賬，應該全部做納稅調增，不能在企業所得稅前扣除。
涉稅提醒：
（1）企業為非本企業員工報銷差旅費用，該項費用如果與本企業的正常生產經營無關，應確定所得項目征收個人所得稅；
（2）該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用，而非支付的個人所得，則不征收個人所得稅。
政策參考：
（1）《中華人民共和國企業所得稅法》（2007年）
第八條企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。
（2）《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（2007年）
第二十七條企業所得稅法第八條所稱有關的支出，是指與取得收入直接相關的支出。企業所得稅法第八條所稱合理的支出，是指符合生產經營活動常規，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出。
上文介紹了和本公司業務相關的就在稅前扣除，沒有關聯的那就不能在稅前扣除，但是不管是否可以稅前扣除，都是需要據實記賬的，學習更多財稅資訊、財經法規、專家問答、能力測評、免費直播，可以查看正保會計網校會計實務頻道，點擊進入>>
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