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出納與會計的工作不同之處在哪?

來源: 正保會計網校 編輯:yushaungsw 2020/05/26 11:09:31  字體:

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學會計的人應該都知道,我們步入財務行業的第一步就是做出納,慢慢積累經驗才會做到會計,而出納與會計的工作有什么不同呢?今天就讓我們一起來看看吧!

出納每日工作

1、辦理現金收付,審核審批有據。

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖” 戳記。

2、辦理銀行結算,規范使用支票。

嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋"作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

3、認真登日記賬,保證日清月結。

根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬,并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表,使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票。

4、保管庫存現金,保管有價證券。

對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

5、審核報銷憑證。

審核差旅費等報銷憑證,重點審核發票的真偽。

會計的主要工作

一、嚴格遵守國家財稅法律、法規、制度。認真編制并嚴格執行財務、費用、預算,遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準,及時、足額上繳各項稅款。

二、按照國家會計制度的規定設置會計科目,記賬、算賬、報賬,做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。

三、按照銀行制度的規定,合理使用貸款,加強現金管理,做好結算工作。

四、按照經濟核算原則,定期檢查分析財務、費用、預算的執行情況,挖掘增收節支的潛力,考核資金使用效果和國有資產保值增值計劃的完成情況,揭露經營管理中的問題,及時向領導提出建議。

五、按財務制度規定正確核算利潤分配。

上述就是出納與會計工作的不同,但是不免有一些小伙伴還想繼續了解財務行業,如果你現在有這方面的疑問,快來參會計新銳實操訓練營快速掌握這些核心競爭力,加入會計新銳實操訓練營幫你輕松實現!點擊報名>>


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