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費用發票新規定！ 費用報銷必知的填寫規范和粘貼規范 ！
今天給大家總結了四個費用報銷單注意事項和一個發票粘貼圖解，一起來學習！
事項 | 錯誤示例 | 規范要求 |
1、報銷單簽批手續是否規范 | 部門負責人沒有簽字或財務負責人沒有簽字。 | 費用報銷單或差旅費報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人均應簽字，如分公司當地沒有財務的，兼職財務人員應在財務負責人處簽字。 |
2.報銷單填寫是否規范 | 小寫金額與人民幣符號之間有空格。 | 小寫金額與人民幣符號不得有空格，不得連筆，正確寫法￥100.00；錯誤寫法：￥ 100。 |
大寫金額無數字部分沒有用零或?補齊。 | 大寫金額無數字部分用零或?補齊。 | |
報銷單上字跡有涂改和勾抹。 | 報銷單不得涂改，如有錯誤，需要重新填寫。 | |
大寫金額書寫有誤。 | 金額填寫規范，無書寫錯誤。大寫數字示例：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬。 | |
大寫金額與小寫金額不一致。 | 小寫金額與大寫金額保持一致。 | |
項目填寫不完整，報銷部門、報銷日期、附件張數有漏填寫的。 | 項目要填寫完整，報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數要填寫完整。 | |
3.報銷原始單據是否規范 | 取得發票上沒有加蓋銷售方發票章。 | 發票上要蓋有銷售方發票專用章，并且與銷售方名稱一致，否則不得報銷。 （2020年最新規定：符合國家稅務總局關于增值稅發票綜合服務平臺等事項的公告 國家稅務總局公告2020年第1號，納稅人通過增值稅電子發票公共服務平臺開具的增值稅電子普通發票，屬于稅務機關監制的發票，采用電子簽名代替發票專用章，其法律效力、基本用途、基本使用規定等與增值稅普通發票相同。其他發票仍需要加蓋發票專用章） |
取得收據上沒有加蓋銷售方財務章。 | 收據上要求蓋有銷售方財務章，沒有財務章不得報銷。 | |
出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票連號或同一號段報銷。 | 出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票不得連號或同一號段報銷。 | |
報銷的手撕非機打車票上沒有國稅監制章；或雖有國稅監制章，但是沒有防偽識別碼或水印。 | 手撕非機打車票要印有國稅監制章，并且有防偽識別碼或水印。 | |
4.報銷單粘貼是否規范 | 票據粘貼雜亂無章。 | 票據先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；小張的票據需要均勻地粘貼，不能厚薄不均，確保單據平整。 |
票據使用訂書機裝訂。 | 要用膠水、膠棒粘貼附件。 | |
火車票上日期、票價重要信息，被膠水粘住，無法查看。 | 票據上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據信息可見可查。 |
費用報銷幾個要點
1、票據與實際業務吻合
這是費用報銷中最基本的常識，比如：小伙伴們去采購一批物料，按理應該取得商品購銷發票，但最后到財務報銷時使用的是接受服務的發票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。
有的小供應商沒有發票怎么辦？稅務局不會認的，所以記得提醒小伙伴買東西前記得問有沒有發票，沒發票就換一家吧。
2、附件能有力支撐費用發生的真實性
附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途，送貨人和收貨人也無簽字，財務人員在審核報銷單時根據這些現有的單據并不能判斷這筆采購業務是否真實發生、有無存在舞弊的風險。
3、取得的發票類別符合稅法要求
在這里給大家總結一下：水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。
4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫
提醒小伙伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅額分成兩行填寫，這樣方便財務后期的賬務處理。
5、附件中文件表單符合內部管理流程
這點要求至關重要，一定要告訴小伙伴們，很多費用的報銷會牽扯到公司內部幾個部門的專業意見，報銷事項在發生前應取得這些內部通過的審批意見。
比如：某項目發生土建改造，施工前肯定會對這個工程進行評估，評估通過才能進行施工及后期的費用報銷，那么在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務人員審核時才能看到該工程的評估是符合公司內部管理要求的，就可以放心的審核通過了。
當然，這點要求是基于公司內部管控延伸出來的，不同公司要求的標準會不一樣，一般來說越是管理規范的公司，在這方面的要求會越嚴苛。
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