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月底結轉增值稅,如何做會計分錄?

來源: 正保會計網校 編輯:liuyi 2022/03/28 16:40:02  字體:

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【問題】

月底結轉增值稅,如何做會計分錄?

【答案】

月末進項稅額小于銷項稅額

表明本月企業需要繳納增值稅,賬務處理

借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

       應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

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