新用戶掃碼下載如何通過資產負債表和利潤表生成現金流量表的區(qū)別
資產負債表與利潤表生成現金流量表的區(qū)別
在財務報表分析中，資產負債表和利潤表是生成現金流量表的重要基礎。
通過這兩張表生成現金流量表時，主要區(qū)別在于數據的來源和處理方式。資產負債表中的項目如應收賬款、應付賬款等變動會影響經營活動產生的現金流；而利潤表中的凈利潤則是計算間接法現金流量表的基礎。公式為：經營活動現金流量 = 凈利潤 折舊與攤銷 ± 營運資本變動。
常見問題
{提問} 如何理解營運資本變動對現金流量的影響？答：營運資本變動包括應收賬款、存貨和應付賬款的變化。例如，當企業(yè)賒銷增加時，應收賬款上升，導致經營性現金流減少。相反，如果企業(yè)加快付款速度，應付賬款減少，則會消耗更多現金。
{提問} 不同行業(yè)如何利用現金流量表進行財務健康評估？答：制造業(yè)可能更關注生產周期對現金流的影響，需要確保有足夠的現金支付原材料和工資。服務業(yè)則需關注客戶付款周期，避免因長期未收款導致資金鏈斷裂。
{提問} 在投資決策中，現金流量表的重要性體現在哪里？答：投資者可通過現金流量表了解企業(yè)的實際現金流入流出情況，判斷其償債能力和分紅潛力。例如，高自由現金流的企業(yè)通常更有能力進行再投資或回報股東。
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