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“發票抵扣勾選”vs“發票退稅勾選”勾選錯了,怎么辦?

來源: 廈門稅務 編輯:張美好 2021/02/23 10:05:49  字體:

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“抵扣勾選”是對辦理進項抵扣用途的發票進行勾選確認與統計簽名。“退稅勾選”則對辦理出口退稅的進項發票進行勾選確認。

二者用途不同且互相獨立,那如果不小心將發票勾選錯誤可咋整?不要急!跟著小編一起看看吧!

操作指南

1

“發票抵扣勾選”數據需調整為“發票退稅勾選”數據的操作

發票是否已用于納稅申報

具體情形

操作明細

發票尚未用于納稅申報

已“抵扣勾選”,尚未“申請統計”

(1)取消原勾選;

(2)選擇“退稅勾選”。

已“申請統計”,尚未“確認簽名”

(1)撤銷統計;

(2)取消原勾選;

(3)選擇“退稅勾選”。

已“確認簽名”,尚未進行納稅申報的

(1)撤銷“確認簽名”并撤銷統計;

(2)取消原勾選;

3)選擇“退稅勾選”。

發票已用于納稅申報

納稅申報可撤銷

(1)撤銷納稅申報;

(2)在“增值稅發票綜合服務平臺”首頁,選擇“回退稅款所屬期”,回到上一屬期;(3)撤銷“確認簽名”、“申請統計”;(4)撤銷“抵扣勾選”并進行“退稅勾選”。

納稅申報不可撤銷

(1)將相應稅款從進項稅額中轉出;

(2)填報《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況明細表》(可通過“國家稅務總局廈門稅務局>下載中心 > 表證單書及范本下載 > 發票管理”下載該表),向主管稅務機關提出申請;

(3)對核實無誤的,主管稅務機關將在2個工作日內辦結,納稅人可通過“出口企業綜合服務平臺”查詢到相關發票信息。

2

“發票退稅勾選”數據需調整為“發票抵扣勾選”的操作

發票是否已用于退稅申報

具體情形

操作明細









發票尚未用于退稅申報

發票已“退稅勾選”,尚未“確認退稅勾選”

(1)取消“退稅勾選”;

(2)選擇“抵扣勾選”



發票已“退稅勾選”且已“確認退稅勾選”

(1)在出口退稅申報系統“其他申報向導——發票誤勾退稅且未申報退稅申請錄入”模塊,生成申報數據,通過“出口企業綜合服務平臺”提交相關數據;

(2)在“出口企業綜合服務平臺”查詢“受理增值稅專用發票誤勾選退稅且未申報退稅明細數據”,如審核通過,則可于稅務機關審核通過的次日后重新在“增值稅發票綜合服務平臺”進行“抵扣勾選”。



發票已用于退稅申報



符合開具“出口轉內銷證明”的條件

(1)外貿企業應向主管退稅的稅務機關申請開具“出口轉內銷證明”;

(2)稅務機關審核通過次日后,可登錄“增值稅發票綜合服務平臺”,于“出口轉內銷發票勾選”模塊進行勾選,然后進行統計、確認,相關稅款可用于抵扣。

發票相關業務在近年發生了很大變化,總局推出了電子專票、電子普票等。這些新業務你都了解嗎?快來跟樂樂老師一起學習發票最新政策吧!立即查看>>

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