通過本課程，你能學到什么：

物業企業在經營過程中，涉稅的風險與經營的風險是兩大高危因素——涉稅方面，企業兼有不同稅率（征收率）的應稅行為應分別核算，未分別核算的從高計征增值稅；不該抵扣的進項稅額進行了抵扣會給企業帶來風險，發票的管理不當也會給企業帶來涉稅的風險……

對入賬的原始憑證進行審核,關鍵點在哪里?

如何對應收款與成本進行管控，才能提供領導管理所需要的數據？

解決這些問題的基礎工作：做好核算與發票的管理

本課題：

1.對物業管理企業日常的業務從會計與稅法相關規定的角度進行綜合分析講解，為大家提供一套處理方法；

2.結合增值稅與企業所得稅的要求在會計科目的設置與核算流程上為大家提供思路與方法，進而規避風險與滿足公司管理的需要。

3.在應收款回收、成本管控、發票管理方面，歸納總結日常業務處理流程中的一些風險點，并為大家提供一套合理的解決方案。

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【配套視頻】共18集視頻，課時9小時，學習期60天。課程涵蓋物業公司實務的具體財稅處理及延展知識，內容豐富詳實。

【面向學員】剛入職物業管理企業的新手會計；準備轉行或者剛轉行進入物業管理企業工作的新人；物業管理的新手會計；其他有志于從事物業管理企業財務工作的學員。

【師資簡介】牟祖華，22年以上的會計實操與財務管理經驗。先后服務于工廠、房地產開發、物業管理企業，曾任職于東莞瀚森投資集團與重慶兄弟（實業）集團，擔任財務總監職務。對物業行業的業態和財務工作有豐富的實戰經驗，對物業公司的會計及成本核算具有深入的研究。

【課程附贈】

1.贈送電子版復習資料一份

2.QQ交流群內免費提供答疑，免費提供相關學習資料，助您成長。

3.關注微信公眾號“dy-caishui”（德元財稅），長期免費提供更新、更好的知識分享。

【課程大綱】

第一部分：財稅實務處理

學習目標：學員能把握營改增的相關知識及營改增后物業公司常見業務的財稅處理與注意事項。

一、公司設立的財稅處理與營改增相關知識

1.股東投入資本金的財稅處理

2.納稅人的身份（一般納稅人與小規模納稅人）及注意事項

3.計稅方法與稅率

二、銷項業務的財稅處理

1.物業公司各項收入類別與適用稅率

2.收入的確認條件與納稅義務發生時間

3.按照合同約定時間確定收入的財稅處理

4.預收物業管理費的處理——未打折也未開發票的財稅處理

5.預收物業管理費的處理——折扣方式收取的財稅處理

6.預收物業管理費的處理——業主預交物業管理費、公司贈送禮品的財稅處理

7.視同銷售的財稅處理

8.簡易計稅法的財稅處理

9.銷售舊固定資產如何進行財稅處理率

10.不動產經營租賃的財稅處理

三、進項業務的財稅處理

1.什么是進項稅額

2.進項稅額允許抵扣的條件

3.采購業務常規的幾種財稅處理方法

4.購入固定資產的財稅處理

5.納稅輔導期管理的財稅處理

6.減免稅款的財稅處理

四、會計科目設置與每月核算流程

1.會計科目的設置相關知識

2.每月會計核算流程

3.幾項主要業務管理流程介紹

4.原始憑證審核的主要內容

5.不是只有正式發票才能做賬

6.處理會計分錄時的注意事項

五、其他業務的財稅處理

1.購買理財產品的財稅處理

2.股東借公司款項的財稅處理

3.收取裝修押金與工本費的財稅處理

4.退還裝修押金與裝修工本費財稅處理

5.代收代付電費的財稅處理

6.代收代付水費的財稅處理

7.從銀行提取現金的財稅處理

8.現金存入銀行的財稅處理

9.公司內部同一主體賬戶間互轉的財稅處理

10.支付分公司往來款

11.出借備用金

12.歸還備用金

13.支付員工工服費用

14.支付看望生病員工費用

15.支付職工食堂用煤氣費

16.支付員工飯堂購菜、米、油、鹽、醬、醋等費用（員工伙食開支）

17.支付五險

18.支付公積金

19.支付道閘維修費

20.支付購買維修用品

21.支付電梯維保費

22.支付清理綠化垃圾費

23.支付清理裝修垃圾費

24.支付購買辦公用品

25.支付公司管理員工報銷差旅費用

26.支付員工報銷差旅費用（私車公用）

27.支付員工報銷餐費（接待費）

28.支付快遞費

29.支付電話費

30.支付節能費

31.收到銀行存款利息收入

32.支付銀行手續費

33.支付電費

34.支付水費

35.支付應交5月份增值稅費

36.銀行代扣個人所得稅

37.支付附加稅費

38.支付上年度的企業所得稅費

39.支付”惠稅無憂“會員服務費用

40.收到水電費

41.道路、橋、閘通行費的財稅處理

第二部分：財務管理工作

學習目標：使學員能把握住物業財務管理過程中的主要管理手段的相關知識及發票相關風險知識。

一、物業管理相關知識與物業服務費的測算

1.物業管理的階段劃分

2.建筑物所有權區分

3.不同類型物業的管理要點

4.什么是物業管理及物業管理的內容

5.物業服務成本的構成

6.物業服務費測算的應用、方法及過程控制

7.詳細講述物業服務費測算的方法及過程控制

二、應收款的管理

1.應收賬款財務管理的目標

2.影響應收款回籠的因素分析

3.詳述如何從財務管理的角度促進應收款的回籠

三、成本的管理

1.物業成本管理需要考慮的因素

2.增值稅核算對利潤的影響

3.供應商的選擇方法

4.如何結合預算對成本進行管控

四、營改增后的發票管理

1.納稅人稅務違章行為有哪些，有哪些處罰？

2.增值稅犯罪要承擔的法律責任

3.發票開具有哪些要求

4.開錯發票后有沒有補救措施

5.匯總開具增值稅專用發票的規定

6.小規模納稅人超出經營范圍如何開具發票

7.小規模納稅人月銷售不到3萬元（季銷售額不到9萬元）的所有開票金額都可免稅嗎

8.發票蓋章需要注意哪些問題

9.假發票都有哪些類型？

10.善意取得虛開的增值稅專用發票是否加收滯納金，是否處罰？

11.什么是失控發票？如何正確處理？

12.什么是滯留發票

13.發票丟失的處理

14.開具發票的單位和個人應如何保管發票？

第三部分：常見問題答疑

1.不同銷售額下小規模納稅申報表的填報（含征收率、優惠政策）

2.營改增后是否必須對每一筆收入開具發票？

3.同一張發票上是否可以開具不同稅率的應稅項目

4.企業既有簡易計稅項目，又有一般計稅項目，營改增后購進辦公用不動產，能否抵扣進項稅？

5.員工食堂采購的糧油生鮮，如果取得增值稅專用發票，能否抵扣進項稅？

6.物業收取的門禁卡工本費，按什么項目繳納增值稅？

7.電梯維修保養服務應適用什么稅目繳納增值稅？

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