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財務(wù)人必懂的發(fā)票報銷要點
發(fā)票報銷是公司日常必不可少的一個環(huán)節(jié)，在報銷問題上一定要慎之又慎，為避免自己取得不合規(guī)的發(fā)票，無法報銷為企業(yè)帶來損失。發(fā)票類型怎么開才能安穩(wěn)報銷呢？準備好！往下看，小編要把一大波干貨扔出來了。
會務(wù)費發(fā)票
會務(wù)費發(fā)票，包括租用會議場所費用、會議資料費、交通費、茶水費、餐費、住宿費等等發(fā)票，包含的內(nèi)容比較多。
報銷時，請注意是否具有會務(wù)費的日程安排、會議紀要、會議合同、參會人員簽到、支付會務(wù)費銀行付款單以及會議現(xiàn)場照片等證明開會真實性的輔佐證據(jù)。
切記：費用的報銷不僅僅是取得正式發(fā)票！
預(yù)付卡充值發(fā)票
報銷預(yù)付卡發(fā)票時，財務(wù)人員是否一次性計入了當期費用，記住只有取得了消費明細單后才可以根據(jù)具體實際消費情況稅前扣除。
非商品明細發(fā)票
對于非商品明細發(fā)票的報銷，是否存在取得的費用發(fā)票項目只是籠統(tǒng)的寫“辦公用品一批”、“電腦耗材一批”、“材料一宗”、“食品一批”等非商品明細發(fā)票。
在公司中，許多耗材需要報銷，所以請在報銷此類發(fā)票時，千萬不要再籠統(tǒng)寫。
未填對方企業(yè)稅號發(fā)票
自2017年7月1日起，購買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時，應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，企業(yè)取得普通發(fā)票未填寫稅號不得報銷入賬。
這個問題已不止一次聲明過納稅人識別號的重要性了，相信大家都已經(jīng)熟記了。
個人抬頭費用發(fā)票
類似個人抬頭手機發(fā)票等支出憑證不能稅前列支，但是以下個人抬頭發(fā)票可以入賬報銷：機票和火車票、出差過程的人身意外保險費、個人抬頭的財政收據(jù)的簽證費、符合職工教育費范圍的職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認證等經(jīng)費支出以及醫(yī)藥費票據(jù)等。
作為最常見的報銷發(fā)票之一，個人抬頭費用的發(fā)票，一定要牢記這些細節(jié)，以免無法報銷，給企業(yè)帶來損失。
看完后是不是處理發(fā)票報銷時心里妥妥的了！實務(wù)工作就是這樣只要有足夠的經(jīng)驗就可以在處理實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)時更有底氣、感覺更輕松。想迅速擁有更多的會計實務(wù)工作經(jīng)驗嗎？會計新銳實操訓(xùn)練營多位專家級實操老師總結(jié)多年工作經(jīng)驗，向你傳授賬、稅、表、資產(chǎn)管理、稅收籌劃等多項技能。從基礎(chǔ)學(xué)習(xí)到就業(yè)推薦一站式幫你搞定，還等什么，趕快加入吧。
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