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【免費課】建工企業財稅核算和納稅籌劃

價      格: 免費

報名人數:1185/1500人 報名截止:2019-03-06 21:00

課程形式: 直播課 課時數:1.5課時 所屬類別: 建筑/工程稅務籌劃

課程收益:課程結合實際案例的講解,讓學員針對施工企業對簡易計稅方法、依托商業模式、增值稅納等相關內容有所了解,課程期間可以針對您自身業務中的疑難問題進行解答。
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授課老師

梁石

梁石

正保開放課堂特邀實戰講師,正保會計網校《建筑施工企業全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產企業三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計師、高級稅務顧問,是實戰型的企業管理創新者。從業近30年,歐資企業背景,深諳建筑房地產企業的營改增政策,同時有數十場訴案經歷和10多個項目的結算審計談判經歷及20多個項目土地增值稅清算的經歷,助你解決建筑房地產企業的痛點和難點,并授予您實操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產企業集團,以及較大規模的民營商業地產企業集團,一直在建筑房地產行業財稅實戰一線深耕細作,致力于該行業規范的財稅核算,參與企業的合同審定,對經濟合同涉稅統籌和法務研究,從諸多訴案和稅案當中汲取教訓,避免稅務雷區,也是能夠把證據鏈思維方式嵌入到日常的財務管理當中,為可能發生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節入手把控涉稅涉訴風險并大手筆地進行涉稅籌劃,先后為多家房地產企業提供管理和咨詢服務,為相關顧問企業節稅數千萬元,是建筑、房地產企業的財稅法務實戰講師,常年筆耕不輟,已先后在省市級期刊上發表論文30篇。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
【免費課】建工企業財稅核算和納稅籌劃 2019年03月06日  19:30~21:00
      贈送資料:電子版課程講義

教學大綱

【課程名稱】建筑施工企業全盤財稅核算和納稅籌劃
【上課時間】03月06日(周三 19:30~21:00)
【參與方式】免費報名
【課程形式】網絡在線直播
【QQ交流群】436675175(點擊加群)
【課程大綱】
 1、案例解讀建筑施工企業的簡易計稅方法之判斷。
   財稅2016年36號文,財稅2017年58號文當中涉及“簡易計稅方法”的政策解析
 2、結合建市規〔2019〕1號和稅總2017年11號公告,解讀母公司簽訂《工程施工合同》,子公司提供建筑服務并開具發票收款之商業模式下的困擾。
 3、案例解讀“應交稅費——待轉銷項稅額”的科目使用。
 4、案例解讀“自產貨物”的建筑施工企業納稅籌劃之道 。
 5、從司法判例解讀政府投資發包的工程結算是否只能夠“審計”為準?
 6、總承包方和分包方之間是否存在“甲供材”的施工方式?


【聽課須知】
 1.聽課名額有限,報課后請按時登入教室聽課;
 2.聽課時,請認真聽講,遵守課堂紀律;
 3.請文明聽課,對老師或其他同學不禮貌的學員將被請出直播教室;
 4.請勿發布課程無關信息,違反此規定的學員將被請出教室,嚴重者將被限制訪問正保開放課堂。


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【課程大綱】

模塊

內容概要

收益

【模塊1】
建筑施工企業專業術語透視

1.建筑施工企業的資質序列;
2.建筑施工企業的招投標活動;
3.建筑工程的造價(預算價,結算價,決算價);
4.建筑工程企業的菲迪克合同;
5.建筑施工企業的依托/轉包;
6.PPP項目;
7.建造合同準則;
9.建筑施工合同項目的節點付款控制

在建筑施工企業的財務人員需要用行業專業術語和同事交流,這樣不至于是外行,通過基本的行業專業術語的講解讓學員能夠清晰地知曉建筑施工企業的業務輪廓,有助于對日常各項交易涉及到的術語清楚的把握。

【模塊2】
營改增系列政策解讀

1.案例解讀建筑業的營改增政策,包括建筑銷售服務包括的內容,涉及的稅目,稅率征收率和預征率;
2.如何確定建筑銷售服務的銷售額;
3.一般計稅方法/簡易計稅方法(差額計稅)的使用;
4.跨縣區工程項目如何計稅納稅;
5.施工企業增值稅稅負取決因素和控制方法;
6.施工企業的銷項側管理手冊;
7.施工企業的進項側管理手冊;

結合政策和行業交易特點去精準地把握營改增政策。

【模塊3】
營改增后的合同管控

1.營改增后施工企業審核時必看的19項合同內容(含標準稅務條款/付款條款/發票條款);
2.案例演示《工程施工總承包合同》的條款(財稅條款);
3.案例演示《工程施工專項分包合同》的條款(財稅條款);
4.《鋼材/商品混凝土采購合同》的價外費用的涉稅籌劃;
5.施工企業常見違約金/平銷返利行為的稅收籌劃;
6.施工現場不同用工方式(勞動合同方式/勞務分包方式/勞務派遣方式)的財稅處理及籌劃;
7.不同的簽約方式可以使總承包企業的總包管理費節稅數千萬元;
8.不同的施工機械租賃方式不同的涉稅影響及籌劃
9.針對兩項以上交易(比如:既有加工制作又有施工安裝)合同如何擬定及其財稅處理?
10.建筑施工企業的各類供應商如何選擇才可以實現稅收利益最大化?

用案例解讀政策,結合建筑施工企業各項交易涉及到的常見的合同去把握政策,在政策指導下簽訂合同,才是真正領悟到政策,將政策執行到位,避免不必要的涉稅風險。

【模塊4】
用分錄解讀政策建筑施工企業全盤賬務處理

1.以實務案例“神馬建設集團集團有限公司”在財務軟件演示施工企業會計科目/核算項目的設置;
2.公司注冊成立階段的財稅處理(含認繳制下的財稅處理,實收資本未到位情況下的財稅處理及風險應對);
3.招投標活動到工程項目中標/未中標活動的各項交易財稅處理;
4.公司正常各項運營活動(購買汽車,購建辦公樓,從小規模納稅人變更登記成一般納稅人前后合同簽訂及涉稅處理)
5.流動資產資產類科目歸集內容及設置,案例演示分錄處理;
6.固定資產/無形資產/其他資產類科目歸集內容及設置,案例演示分錄處理;
7.流動負債類科目歸集內容及設置,案例演示分錄處理;
8.成本類科目歸集內容及設置,案例演示分錄處理;
9.損益類科目歸集內容及設置(含結轉),案例演示分錄處理;
10.特殊業務的財稅處理(甲供材/超供材/以房抵頂工程款業務);
11.建筑業社會保障費的財稅核算;
12.質量保證金的常見財稅處理方式;
13.企業利潤分配的核算;
14.BT,BOT,PPP項目的財稅核算;
15.企業注銷的財稅核算

用分錄解讀政策,會計分錄的編制需要“會計單詞——會計科目”,會計科目的設置和核算項目的設置及其二者的勾稽關系建立,讓學員對于建筑施工企業的會計核算輕松簡單。能夠輕松處理常見的財稅核算業務。
(結合財稅【2016】36號,財稅【2016】140號及財會【2016】22號:財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知)

【模塊5】
所得稅處理

1、全面梳理建筑施工企業的所得稅政策;
2.企業所得稅稅前扣除要點;
3.所得稅稅前扣除的憑證具體要求;
4.跨縣區工程項目預交的企業所得稅的處理;
5.施工企業的企業所得稅申報表如何填寫?
6.施工企業所得稅常見問題的整理

建筑施工企業的所得稅政策全面梳理

【模塊6】
收入環節的稅會差異

案例解讀建筑施工企業增值稅計稅收入,企業所得稅計稅收入,建造合同收入三者差異分析

以案例解讀會計準則涉及的收入,增值稅的收入,企業所得稅的收入,不同的口徑形成的“稅會差異”,如何清楚的梳理,以案例形式分享,讓學員理清楚思路,輕松掌握業務處理。

【模塊7】
常見問題梳理

1.簡易計稅的項目是否可以獲得專用發票?如果取得了專用發票但是又不可以抵扣,如何處理?
2.哪些工程項目是必須采用“簡易計稅方法”不需要和建設單位協商的?
3.簡易計稅方法的項目如何開具發票,如何計稅?
4.住宿費和餐費的發票混開在一起的增值稅專用發票,可以抵扣嗎?
5.建筑施工企業哪些情形不屬于虛開發票?
6.勞務分包發票是3%還是6%還是5%?如何界定3%/5%/6%的交易行為?
7.員工/股東在企業的集資款如何財稅處理?
8.員工的免費旅游如何財稅處理?
9.員工的季度獎/半年獎/年終獎的涉稅處理?
10.如何獲得符合要求的會議費發票?
11.“三流一致”的原則及其另外情形有哪些?如處理?
12.購物卡的財稅處理及風險應對;
13.ETC的財稅處理;
14.甲供“臨時水電”的財稅處理;
15.營改增后,單位之間無償借款的增值稅如何處理?
16.關于建筑施工企業差額征稅的分包款是否包括向個人的分包款?

常見的各種問題包括疑難雜癥,通過稅法條文的引用,找到解決問題的出處,達到釋疑解惑的目的,讓日常會計核算過程中的常見的問題一并解決。

【模塊8】
經典案例分享

1.發票被認定為“發票不是納稅憑證,而是收付款憑證”,導致244萬元工程款買來的教訓;
2.340.9萬元的損失,又是發票惹的禍;
3.可能面臨137.13萬元額外稅負,深圳某建安企業未按規定取得發票被處罰;
4.對方惡意作廢增值稅專用發票對甲方的法律后果;
5.我們企業的錢款都是進入老板個人賬戶,報銷也是從老板個人賬戶支付,有什么風險?
6.對于2016年5月1日以后的新項目樁基礎和土建這種工程項目,采取勞務分包方式外包,對于這種清包工,勞務公司只只愿意按照簡易計稅3%,開具建筑服務增值稅專用發票,收到這類清包工的勞務專用發票(3%),是否可以抵扣?
7.涉及到26萬元的“甲供材”的營業稅(2016年5月1日前形成,營改增后需要開具發票)如何處理?

 

【模塊9】
納稅申報表

增值稅納稅申報表/企業所得稅申報表的填寫演示

完全掌握增值稅申報表/企業所得稅申報表的各種表格的填寫

學員評價

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協議書

甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校(www.electedteal.com) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:

1 定義條款

本協議適用于正保會計網校(www.electedteal.com) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校(www.electedteal.com)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協議相關條款的規定向該等注冊學員提供的課程學習服務。

2 輔導課程、費用及費用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校(www.electedteal.com)平臺選報并成功支付的信息為準。

2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。

2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節。

2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優惠或其他乙方向甲方提供的優惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。

2.5 購課規則

2.5.1 直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;

2.5.2 甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;

2.5.3 課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4 直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程

2.5.5 體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務

2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;

2.5.7 課程退換政策:網校課程為服務類商品,購買后無任何在線學習及下載使用記錄,可享受“7天無理由退款/換課”;

2.5.8 如需發票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權利與義務

3.1 權利

甲方在按照本協議的規定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。

3.2 義務

3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權利與義務

4.1 權利

4.1.1 乙方有權根據本協議相關條款獲得甲方交納的相應學費;

4.1.2 乙方有權根據本協議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。

4.2 義務

4.2.1 乙方應提供本協議規定的輔導服務;

4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。

5 特殊聲明

5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機(平板電腦)在線登錄,2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可,若網校檢測到異常行為將觸發安全處理機制,有可能導致學員無法正常登錄和學習。

5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況,乙方出于保護原則,將鎖定相應賬號, 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制,如有疑問可聯系乙方官方客服。

6 不可抗力

6.1 不可抗力指超出本協議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協議一方或雙方部分或者全部不能履行本協議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。

6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協議規定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。

6.3 不可抗力事由發生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

6.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協議項下的義務。

7 爭議的解決

7.1 本協議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。

7.2 雙方在履行本協議的過程中,如發生任何爭議,則雙方應首先進行友好協商解決。

7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協商之日后 30 日內通過友好協商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規則在北京仲裁。

8 完整協議

乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協議的補充,惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協議有不同之處的,則以本協議的約定為準。

9 保密義務

乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。

10 協議期限

本協議期限自乙方為甲方開通本協議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規定學習期限到期為止。

11 其他約定

11.1 本協議采用電子協議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協議。本協議自甲方成功付費購買乙方本協議課程之后即生效。

11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協議書為準。

11.3 本協議生效后,非經法定事由或雙方協商一致,任何一方不得解除。

—————————————————【以下無正文】———————————————————

甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司

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