新用戶掃碼下載出納要注意這3件“小事兒”不然會出大事...
有的人總以為，出納很容易當。其實不然。出納和會計的關系，就像賬房先生和管家，一個管錢一個管賬，錢賬相通。但出納這個賬房先生，在日常與會計管家的業務交接中，是有很多細節需要注意的。出納在工作中，以下這三個不可不注意的細節，趕緊看看吧！
—1—
做好與會計業務的交接
一定要有證有據
譬如在現金收入業務上與會計的對接，分為以下幾種情況：
★ 1、 員工交來的罰款：出納開好收據，登記好現金日記賬后將財務聯交于會計做記賬憑證
★ 2、 員工還回的多于借支款：會計確認好借款沖賬單據無誤后，如有多余款項需要退回公司，會計會開好收據，交于出納收取現金并登記現金日記賬，出納完成后再將收據交于會計作為原始憑證。
★ 3、 提取的備用金：出納將取回的備用現金存入保險柜并登記完日記賬后將支票存根提交會計進行賬務處理
注意：出納在收取現金時，一定要仔細檢查好所有收據、支票，以防造假，并在記賬后將收據交給會計。
而對于現金支出的處理，有證有據顯得更為重要。
在現金支出上，出納可以有兩種處理。
★ 1、同事的付款申請提交到財務部由會計復核并得到財務經理確認后再給到出納做付款處理，此時出納在支付現金后一定要收款人簽名及填寫簽收日期。同時登記好日記賬，生成記賬憑證。
注意：如果同一個人有三筆現金支出，那么出納可以考慮三筆放在一起，這樣也方便之后對賬，不過事先得通知一聲會計，以免后期對賬時容易產生誤會。
★ 2、會計在收到業務部門的付款申請并確認沒有問題后同時完成記賬憑證，會計只在記賬憑證上簽名表示確認無誤，出納在收到會計的記賬憑證后通知業務部門領取現金，這樣可以避免同樣的付款業務會計要確認兩遍，即確認原始憑證一遍，確認記賬憑證一遍，可以提高效率。
注意：出納所有的付款的原始憑證均來自于會計，一定要會計確認無誤后才可以付款。
—2—
做好一張出納資金報表，
關鍵也在于“證據”
出納資金報表，其實就是對出納工作的一個概括，也是對出納業務的匯總。做好一張出納資金報表，excel技能是其次，最重要的是這個表要有依有據。
所以，出納要把與收入有關的原始憑證，如出差報銷的各類憑證，現金收款收據，銀行收支水單，采購員現金采購報銷的各類發票，銀行承兌匯票的收支憑證，按日期的先后整理排序。
而這樣的工程，不是集中到最后才貫徹，而是出納要在平日每項工作里時刻提醒這一點，并定期檢查，及時查漏補缺，避免擴大問題。
—3—
銀行業務對接上注意
控制庫存現金以及銀行存款
出納就相當于古時候的賬房先生管賬房一樣，出納也要控制庫存現金以及銀行存款。每個公司的庫存現金都有上限，出納要注意好不要超限。如果現金超限，就去銀行存現，反之，一樣的道理。
所有的單子，包括銀行的業務回單就是出納的護身符，留在申報表可以給會計入賬，丟了就會給對賬造成麻煩。
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