新用戶掃碼下載想做出納 出納的工作內容不知道怎么能行？
想要從事會計行業，出納是第一步，因此必須要掌握出納的相關內容，今天小編就帶大家了解一下出納的工作內容、職責及工作流程，幫助大家更好的了解出納，一起來看一下吧！
（一）出納的工作內容
1.辦理現金收付，審核審批相關單據
2.辦理銀行結算，規范使用支票
3.認真登日記賬，保證日清月結
月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
4.保管庫存現金，保管有價證券
5.審核報銷憑證
（二）出納人員的職責
1.辦理現金收付和銀行結算業務
2.管理庫存現金和銀行賬戶
3.保管庫存現金和各種有價證券的安全與完整
4.保管有關印章、空白票據
5.辦理外匯出納業務
ps：出納不得兼管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目登記工作。
（三）出納工作的具體流程
一、現金收付
1.現金收付當面點清，并應在原始單據上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”印章。
2.收到的現金存入銀行，現金不允許坐支——收支兩條線。
3.每日將收付款單據登記現金日記賬，做好每日現金盤點工作，做到賬賬相符、賬實相符。
4.大額現金支付業務，支付用轉賬或網銀辦理，特殊情況需審批。
5.員工借款無論金額多少，都須有單位審批權限人簽字批準并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫。
二、銀行處理
1.銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。
2.每日結出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報“資金日報表”，以便總經理及財務負責人了解公司資金運作情況，以調度資金。
3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。
4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對，如不符，編制銀行余額調節表，調節相符。
三、支付、報銷審核
1、付款（或報銷）時，審核付款（或報銷）憑證手續或簽字是否齊全。
2、審核附在支付（或報銷）憑證后的原始單據是否有涂改，報銷金額是否正確、是否及時報銷，發票是否真實有效。
3、報銷內容是否屬合理規定的報銷。
做出納最重要的是細心認真、耐心仔細，無論是銀行收支還是現金收支都不容許絲毫差錯，所以必須仔細認真，而在與各部門同時交流、與會計對接工作、配合審計工作的時候更是需要耐心仔細。做好出納工作，你將收獲許多。
看了以上內容，相信大家對出納的工作內容、工作職責及工作流程有了一定的認識，可是怎么干還是不太了解吧？為此正保會計網校針對想要從事出納崗位的小伙伴推出了零基礎會計就業晉升計劃（含就業）和零基礎會計特訓計劃（不含就業），想要從事出納崗位的小伙伴看過來了！
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