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基金從業(yè)考試問題解答之：分級(jí)基金定期份額折算的基本概念
1、定期份額折算的基本概念？
目前開放式分級(jí)基金通常每年進(jìn)行一次定期份額折算，根據(jù)基金合同約定指定每個(gè)會(huì)計(jì)年度某一個(gè)工作日作為定期份額折算基準(zhǔn)日，將規(guī)定份額的期末約定應(yīng)得收益折算為場內(nèi)母份額。
2、如何進(jìn)行定期份額折算？
（1）折算基準(zhǔn)日。折算基準(zhǔn)日通常為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的某月第一個(gè)工作日。投資者在折算基準(zhǔn)日持有的母份額和A類份額將參與折算，B類份額不參與折算。
（2）折算方式。在折算基準(zhǔn)日，將該折算周期內(nèi)穩(wěn)健份額已實(shí)現(xiàn)的約定收益折算成母份額分配給A類份額和母份額持有人。
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