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《法律法規職業道德與業務規范》知識點：前、中、后臺內部控制
2016年基金從業資格考試備考已經開始。為了幫助大家更好地學習基金從業，正保會計網校為大家分享了基金從業《法律法規職業道德與業務規范》相關知識點，希望對大家有所幫助。祝您夢想成真！
基金管理人的前臺主要是與客戶直接接觸的行政前臺、投資、研究、銷售等部門，主要是為客戶提供綜合服務的部門，目標是客戶滿意度最大化。由于前臺部門直接接觸客戶，與客戶之間的行為應當在基金管理人規定的范圍進行運作，避免出現虛假承諾和泄密等違規行為。
中臺部門包括市場營銷、風險控制、財務部、監察稽核和產品研發部門，主要是為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續性。中臺部門盡管不直接接觸客戶，但與前臺部門必須建立相應的隔離機制，否則，也會出現前后臺投資決策信息的泄密和中臺部門與前臺部門的溝通效率低下，影響基金管理人的整體運作效率。
后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰略的實施與效果。由于基金管理人的后臺部門需要與監管部門、政府其他相關部門、機構投資者、法律顧問、審計師等主體溝通與聯系，后臺部門人員業務行為控制十分重要。
近年來，部分基金管理人嘗試探索前后臺部門的業務外包，這對基金管理人的內部控制提出了挑戰，對基金管理人的前、中、后臺控制提出了更高的要求。
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