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【知識點】可轉換債券
(1)是指在一定時期內,可以按規定的價格或一定的比例,由持有人自由選擇轉換為普通股的債券
(2)可轉換債券的優缺點:
可轉換債券的優點包括:
①靈活性較高,企業可以設計出不同報酬率和轉換溢價的可轉換債券,尋求最佳資本結構;
②可轉換債券融資的報酬率一般較低,大大降低了企業的融資成本;
③一般可獲得較為穩定的長期資本供給。
可轉換債券的缺點包括:
①受股價影響較大,當企業股價上漲大大高于轉換價格時,發行可轉換債券融資反而使企業蒙受損失;
②當股價未如預期上漲,轉換無法實施時,會導致投資者對企業的信任危機,從而對未來融資造成障礙;順利轉換時,意味著企業原有控制權的稀釋。
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