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【案例分析】
甲公司和乙公司是兩家新能源領域的高科技企業,經營同類業務,甲公司為上市公司,乙公司為非上市公司。
甲公司為擴大市場規模,于2013年1月著手籌備收購乙公司100%的股權。合同約定甲公司支付對價20億元,甲公司因自有資金不足以全額支付并購對價,需從外部融資10億元。甲公司決定發行可轉換公司債券籌集,并于2013年8月5日按面值發行5年期債券10億元,每份面值100元,票面利率1.2%,按年支付利息;3年后按面值轉股,轉股價格每股16元;不考慮發行費用。
要求:根據上述資料,如果2016年8月5日可轉換債券持有人行使轉換權,分別計算每份可轉換公司債券的轉換比率和轉換價值(假定轉換日甲公司股票市價為每股18元)。
【答案】
每份可轉換公司債券轉換比率=100/16=6.25
每份可轉換公司債券轉換價值=6.25×18=112.5(元)
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