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以下哪一項(xiàng)是控制程序在預(yù)防將采購(gòu)定單交給虛假供貨商方面存在的舞弊是至無效的？
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以下哪一項(xiàng)是控制程序在預(yù)防將采購(gòu)定單交給虛假供貨商方面存在的舞弊是至無效的？
A、要求所有的采購(gòu)都要以經(jīng)授權(quán)的供貨商清單內(nèi)發(fā)生，該一覽表由負(fù)責(zé)簽發(fā)采購(gòu)定單的人獨(dú)自保存。
B、依據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況，要求只能對(duì)事前批準(zhǔn)的供貨商支付采購(gòu)款。
C、要求合同附有供應(yīng)產(chǎn)品零部件的所有主要供貨商。
D、要求一個(gè)月的總采購(gòu)額不得超過該月的預(yù)算采購(gòu)額。
【正確答案】 D
【答案解析】 D正確，因?yàn)樵摮绦蚩刂频氖琴M(fèi)用總額，但不能控制采購(gòu)訂單放置的位置或者采購(gòu)的貨物是否都收到，所以它是至無效的程序。
國(guó)內(nèi)審計(jì)師：每日一練《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》（2020-12-24）
國(guó)內(nèi)審計(jì)師：每日一練《內(nèi)部審計(jì)知識(shí)要素》（2020-12-24）
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