初級《經濟法基礎》第二章知識點：違反銀行賬戶結算管理制度罰則

來源: 正保會計網校編輯： 2017/08/11 16:35:53　字體：大小

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《經濟法基礎》零基礎知識點

知識點：違反銀行賬戶結算管理制度的罰則

（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰

1.區分“非經營性存款人”和“經營性存款人”。

【注意】非經營存款人不一定是個人，經營性存款人也不一定是企業。

（1）對非經營性的存款人的罰款金額都是1千元；

（2）對經營性的存款人的罰款金額有3種：

1000元；1萬元以上3萬元以下；5千元以上3萬元以下。

【注意】情節嚴重的要追究刑事責任。

2.具體處罰規定

違反銀行賬戶結算管理制度事項	經營性存款人處罰金額	非經營性存款人處罰金額
1.法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行	1000元	1000元
1.違反規定開立銀行結算賬戶	1萬元以上3萬元以下
2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶
3.違反規定不及時撤銷銀行結算賬戶
4.偽造、變造、私自印制開戶登記證
1.違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶	5000元以上3萬元以下的罰款
2.違反規定支取現金
3.利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務
4.出租、出借銀行結算賬戶
5.從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶