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巴塞爾協議的發展

遵循1988年的巴塞爾協議，國除金融界在防范風險方面做出了巨大的努力，但其在過分強調資本充足的同時又出現了銀行業相應忽視其盈利性及其他風險的傾向，使其有可能在滿足資本充足性的情況下因其他風險而陷人閑境，從而導致重大風險事故仍屢屢發生。20世紀90年代以后，經濟全球化速度更是日益加快，這既促進了金融業飛速發展——新的金融衍生產品層出不窮，特別是多種資本工具的出現使得資本證券化趨勢迅猛擴張；又使局部的金融危機有蔓延之勢，而巴塞爾協議中的有關規定已經無法涵蓋現代商業銀行的業務范圍，也很難徹底消除現實或潛在的風險。巴塞爾委員會為適應不斷發展變化的金融形勢，不斷地對原協議進行完善。1992年2月，巴塞爾委員會對商業銀行的資本構成做了補充性規定。1993年巴塞爾委員會著重針對市場風險，提出制定銀行市場風險資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會頒布了《測定市場風險的巴塞爾補充協議》。1997年9月，巴塞爾委員會又制定了有效銀行監菅的核心原則。在巴塞爾協議其后的發展進程中，最具代表性的是巴塞爾新資本協議和巴II爾協議Ⅲ的出臺。

（1）巴塞爾新資本協議。1999年6月，巴塞爾委員會提出以資本充足率、監管部門的監督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協議框架。直至2004年6月26日，在經過長達5年的修訂后，巴塞爾新資本協議最終定稿，并決定于2007年1月1日正式在國際銀行中實施。新協議以國際活躍銀行的實踐為基礎，詳細地闡述了監菅當局對銀行集團的風險監管思想。同時又通過對商業銀行計算信用風險加權資產、市場風險加權資產和操作風險加權資產的規范，來約束商業銀行內部建立完整而全面的風險菅理體系'以達到保證全球銀行體系穩健經營的目的。相對于過去傳統的資本監菅，巴塞爾新資本協議在很大程度上更注重全面的風險管理，力求把資本監管與銀行風險監管有機地結合在一起。

新資本協議在原巴塞爾協議發展的基礎上有了進一步的提高：①在防范風險上除了保持對資本金的要求外，還提出了加強監管當局的監督檢查和市場約束；②將信用風險、市場風險、操作風險等主要風險都涵蓋在考核之中，從而對資本充足率提出了更高要求；③對信用風險的衡量及風險資產的標準計算方法、權重設計的原則做了重大修改；④鼓勵銀行采用避險手段。

因此，新資本協議在原巴塞爾協議的基礎上，提出了以下標準：①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續促進金融體系的安全性、穩健性；②繼續促進公平競爭，提供更全面的處理風險的方案；③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行買寸和業務的風險程度；④在著重監管國際商業銀行的同時監管復雜程度各異的銀行。

（2）巴塞爾協議Ⅲ.2007年年初的美國次貸危機催生了《巴塞爾協議Ⅲ》。此次危機暴露出來包括新資本協議在內的國際金融監管措施的缺陷，巴塞爾委員會從2008年起就開始檢討新資本協議的不足，增修風險菅理與銀行監管準則。與此同時，為考慮新興國家的利益和加強國際銀行監管合作，該委員會于2009年3月吸納了中國、巴西、印度等國家加人。在修訂新資本協議的同時，巴塞爾委員會在二十國集團（G20）和金融穩定理事會（FinancialStabilityBoard，FSB）的指導和協調下，積極醞酪新協議的制定工作。其2009年12月17日發布的《增強銀行體系穩健性》和《流動性風險度量、標準及監控的國際框架》兩份征求意見稿，構成了巴塞爾協議Ⅲ的初步框架。2010年12月16日發布了巴塞爾協議Ⅲ的正式文本，即《建立更穩健的銀行及銀行體系的全球監管框架》和《流動性風險度量、標準及監控的國際框架》，自的在于從微觀審慎原則上要求銀行增強抵抗風險的能力，從宏觀審慎原則上減少風險從銀行部門向實體經濟傳導，即降低系統性風險，從而界定了巴塞爾協議Ⅲ的監管方向、基本準則和實施時間。

巴塞爾協議Ⅲ的基本內容是要求全球各商業銀行截至2015年1月的一級資本充足率下限將從現行的4%上調至6%，核心一級資本充足率的下限將從現行的2%提高至4.5%.各家銀行應設立“資本防護緩沖資金”，總額不得低于銀行風險資產的2.5%.各國可根據情況要求銀行提取0～2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行對抗過度放貸所帶來的風險。此外還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動杠桿比率和凈穩定資金來源比率要求。該規定將在2016年1月至2019年1月分階段執行。到2019年1月1日，全球各商業銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%.另外，協議維持目前資本充足率8%不變，但是對資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現在的8%逐步升至10.5%.最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%.此次協議對一級資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優先股。協議還要求各家銀行最遲在2017年年底完全接受最新的針對一級資本的定義。