2015年經濟師考試時間是11月7日，現在已經是沖刺階段了，職業培訓教育網特整理了2015初級經濟師金融專業沖刺考點，希望對您備考有幫助！

巴塞爾協議及其發展

為了加強對國際商業銀行風險的監管，巴塞爾銀行監管委員會圍繞著商業銀行資本充足率要求制定了一系列的文件和協議，簡稱巴塞爾協議。隨著金融形勢的發展變化，新的金融風險不斷顯現，巴塞爾委員會又不斷修訂巴塞爾協議，使巴塞爾協議得到了進一步的發展和完善。

（一）1988年巴塞爾協議的產生20世紀80年代中期以前，西方發達國家的金融監菅當局基本上采用以銀行的最低資本額與其總資產相聯系的方法來考核銀行業經營的安全性，并未考慮其資產的質量及風險，其衡量標準曾有資本與存款比率、資本與總資產比率等指標。1988年問世的巴塞爾協議才使各國金融監管當局逐漸把銀行的最低資本限額與其資產質量聯系起來。

在國際經濟金融一體化的大趨勢下，巴塞爾協議作為國際銀行監菅領域的一項重要內容，既對商業銀行經營管理有著重要的影響，也對銀行資本監管原則和標準的統一化進程有著重要的作用。

1988年巴塞爾協議的全稱是“巴塞爾銀行業務條例和監管委員會（簡稱巴塞爾委員會）統一國際銀行資本計算和資本標準的協議”，由國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時、瑞典、瑞士10國集團和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行于1988年7月在瑞士的巴塞爾達成。巴塞爾委員會認為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機，因此資本的構成應取決于其吸收損失的能力，而不是其不同的形式。銀行的資產風險不僅在歷史上是其主要風險，而且也是未來的主要風險之一。因此巴塞爾委員會通過統一資本衡量標準、統一風險資產衡量尺度和規定具體實施辦法，要求各成員國對本國商業銀行實施最低資本充足率的監管，并以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產負債規模是否相適應。巴塞爾協議開始只在成員國執行，但因其具有合理性、科學性和可操作性而很快得到世界各國的商業銀行和非銀行金融機構的認同，被各國作為衡量商業銀行資本充足性的重要參考指標。

（二）1988年的巴塞爾協議的目的及主要內容1.巴塞爾協議的目的巴塞爾協議制定的自的是，通過制定商業銀行資本和風險資產間的比例關系，確定統一的計算方法和標準，達到加強國際銀行體系健康、穩定發展的目標，同時通過確立公平的資本充足率標準，消除國際銀行間存在的不平等競爭?？梢哉f，巴塞爾協議是國際銀行業監管史上的里程碑，它對國際銀行業產生了巨大而深遠的影響。

2.1988年的巴塞爾協議的主要內容巴塞爾協議共分四大部分，即資本的構成、資產風險權重、資本標準比率的目標、過渡時期及實施安排。

（1）巴塞爾協議明確將資本分為兩類：其一是核心資本，又稱為一級資本。這類資本主要包括實收股本（普通股、非積累優先股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等組成。其二是附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本。這類資本包括普通準備金（呆賬準備金、投資風險準備金）和長期次級債務（發行的長期金融債券）等。

（2）巴塞爾協議確定了風險加權制，即根據不同資產的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產總額：①確定資產負債表內的資產風險權數，即將不同類資產的風險權數確定為五個檔次：分別為0，10%，20%，50%和100%.②是確定資產負債表外項目的風險權數。確定了0，20%，50%和100%四個檔次的信用換算系數，以此再與資產負債表內與該項業務對應IK目的風險權數相乘，作為表外項目的風險權數。

（3）巴塞爾協議還規定到1992年年底過渡時期結束后，商業銀行的資本充足率（資本/加權風險資產總額）最低標準要達到8%，其計算公式為：

巴塞爾協議及其發展

為了加強對國際商業銀行風險的監管，巴塞爾銀行監管委員會圍繞著商業銀行資本充足率要求制定了一系列的文件和協議，簡稱巴塞爾協議。隨著金融形勢的發展變化，新的金融風險不斷顯現，巴塞爾委員會又不斷修訂巴塞爾協議，使巴塞爾協議得到了進一步的發展和完善。

（一）1988年巴塞爾協議的產生20世紀80年代中期以前，西方發達國家的金融監菅當局基本上采用以銀行的最低資本額與其總資產相聯系的方法來考核銀行業經營的安全性，并未考慮其資產的質量及風險，其衡量標準曾有資本與存款比率、資本與總資產比率等指標。1988年問世的巴塞爾協議才使各國金融監管當局逐漸把銀行的最低資本限額與其資產質量聯系起來。

在國際經濟金融一體化的大趨勢下，巴塞爾協議作為國際銀行監菅領域的一項重要內容，既對商業銀行經營管理有著重要的影響，也對銀行資本監管原則和標準的統一化進程有著重要的作用。

1988年巴塞爾協議的全稱是“巴塞爾銀行業務條例和監管委員會（簡稱巴塞爾委員會）統一國際銀行資本計算和資本標準的協議”，由國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時、瑞典、瑞士10國集團和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行于1988年7月在瑞士的巴塞爾達成。巴塞爾委員會認為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機，因此資本的構成應取決于其吸收損失的能力，而不是其不同的形式。銀行的資產風險不僅在歷史上是其主要風險，而且也是未來的主要風險之一。因此巴塞爾委員會通過統一資本衡量標準、統一風險資產衡量尺度和規定具體實施辦法，要求各成員國對本國商業銀行實施最低資本充足率的監管，并以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產負債規模是否相適應。巴塞爾協議開始只在成員國執行，但因其具有合理性、科學性和可操作性而很快得到世界各國的商業銀行和非銀行金融機構的認同，被各國作為衡量商業銀行資本充足性的重要參考指標。

（二）1988年的巴塞爾協議的目的及主要內容1.巴塞爾協議的目的巴塞爾協議制定的自的是，通過制定商業銀行資本和風險資產間的比例關系，確定統一的計算方法和標準，達到加強國際銀行體系健康、穩定發展的目標，同時通過確立公平的資本充足率標準，消除國際銀行間存在的不平等競爭。可以說，巴塞爾協議是國際銀行業監管史上的里程碑，它對國際銀行業產生了巨大而深遠的影響。

2.1988年的巴塞爾協議的主要內容巴塞爾協議共分四大部分，即資本的構成、資產風險權重、資本標準比率的目標、過渡時期及實施安排。

（1）巴塞爾協議明確將資本分為兩類：其一是核心資本，又稱為一級資本。這類資本主要包括實收股本（普通股、非積累優先股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等組成。其二是附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本。這類資本包括普通準備金（呆賬準備金、投資風險準備金）和長期次級債務（發行的長期金融債券）等。

（2）巴塞爾協議確定了風險加權制，即根據不同資產的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產總額：①確定資產負債表內的資產風險權數，即將不同類資產的風險權數確定為五個檔次：分別為0，10%，20%，50%和100%.②是確定資產負債表外項目的風險權數。確定了0，20%，50%和100%四個檔次的信用換算系數，以此再與資產負債表內與該項業務對應IK目的風險權數相乘，作為表外項目的風險權數。

（3）巴塞爾協議還規定到1992年年底過渡時期結束后，商業銀行的資本充足率（資本/加權風險資產總額）最低標準要達到8%，其計算公式為：

其中，核心資本與全部風險資產的比率至少為4%，附屬資本不能超過總資本的50%.

其中，核心資本與全部風險資產的比率至少為4%，附屬資本不能超過總資本的50%.