銀行從業資格考試《風險管理》第三章第二節信用風險計量四

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/09/04 11:32:03　字體：大小

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第三章　信用風險管理

3.2 信用風險計量

3.2.2 客戶評級

1.客戶評級的基本概念

（2）違約概率

違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。在巴塞爾新資本協議中，違約概率一般被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會設定0.03%的下限是為了給風險權重設定下限，也是考慮到商業銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。計算違約概率的1年期限與財務報表周期以及內部評級的最短時間完全一致，使監管當局在推行內部評級法時保持更高的一致性，而基于貸款期限就無法做到這一點。

違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率；二是某一信用等級所有借款人的違約概率。實施內部評級法的商業銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，可采用內部違約經驗、映射外部數據和統計違約模型等與數據基礎一致的技術估計平均違約概率，可選擇一項主要技術，輔以其他技術作比較，并進行可能的調整，確保估值能準確反映違約概率。此外，針對信息和技術的局限性，銀行可運用專家判斷對估值結果進行調整。

①內部違約經驗。銀行可使用內部違約經驗估計違約概率，前提是證明估計的違約概率反映了授信標準以及生成數據的評級體系和當前評級體系的差異。在數據有限或授信標準、評級體系發生變化的情況下，銀行應留出保守的、較大的調整余地。如果采用多家銀行匯集的數據，需證明風險暴露池中其他銀行的內部評級體系和標準能夠與本行比較。

②映射外部數據。銀行可將內部評級映射到外部信用評級機構或類似機構的評級，將外部評級的違約概率作為內部評級的違約概率。評級映射應建立在內部評級標準與外部機構評級標準可比，并且對同樣的債務人內部評級和外部評級可相互比較的基礎上。

③統計違約模型。對任一級別的債務人，銀行可以使用違約概率預測模型得到的每個債務人違約概率的簡單平均值作為該級別的違約概率。

與違約概率容易混淆的一個概念是違約頻率，即通常所稱的違約率。假設商業銀行當年將 1000 個客戶的信用等級評為A級，該評級對應的平均違約概率為1%；第二年觀察這組客戶，發現有15客戶違約，則 15/1000 × 100%=1.5%就是違約頻率。可見，違約頻率是事后檢驗的結果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，兩者存在本質的區別。違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內部評級的直接依據。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內容。